Договор займа

Важность договора займа, как и любого другого договора, состоит в том, чтобы урегулировать, придать форму определенным отношениям. В данном случае, присутствуют отношения, когда мы даем взаймы с тем, чтобы получить обратно. Как правило, взаймы дают денежные средства (договор денежного займа), т.е. не индивидуально определенные вещи.

Предмет договора займа в украинском законодательстве определен в статье 1046 Гражданского кодекса Украины. Согласно данной статье по договору займа одна сторона (заимодатель) передает в собственность второй стороне (заемщику) денежные средства или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодателю такую же сумму денежных средств (сумму займа) или такое же количество вещей того же рода и такого же качества. Договор займа является заключенным с момента передачи денег или других вещей, определенных родовыми признаками.

Договор займа между физическими лицами может осуществляться в устной форме, если сумма займа не превышает десятикратный размер установленного законом необлагаемого минимума доходов граждан. Иными словами, договор займа может быть устным, если в заем передается сумма, которая не превышает сто семьдесят гривен. Если сумма займа больше чем сто семьдесят гривен, то необходимо заключать письменный договор.

Договор займа между юридическими лицами всегда должен совершаться в письменной форме. Соответственно, договор займа физического лица юридическому также совершается в письменной форме.

Законодатель не обязывает вас нотариально удостоверять договор займа. Но нотариальная форма договора займа в большей степени может обеспечить защиту интересов займодателя, поскольку при удостоверении договора нотариусом устанавливается личность займодателя и личность заемщика, что, впоследствии, позволит исключить споры о подлинности подписей на договоре. Также нотариальная форма позволяет использовать особый способ взыскания – путем осуществления исполнительной надписи нотариуса на договоре займа, что существенно ускоряет процесс принудительного взыскания, при котором вы избавляете сябя от необходимости прохождения процедуры судебного взыскания.

Проценты по договору займа должны быть согласованы сторонами в договоре. Если размер процентов не согласован в договоре, то их размер определяется на уровне учетной ставки Национального банка Украины.

Договором беспроцентного займа считается договор, заключенный между физическими лицами на сумму, которая не превышает пятидесятикратный размер необлагаемого минимума доходов граждан (восемьсот пятьдесят гривен), и такой договор не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон. Договор между юридическими лицами всегда будет считаться процентным.

Договор займа может быть заключен в иностранной валюте. Не смотря на то, что статья 524 Гражданского кодекса Украины указывает на то, что обязательство должно быть выражено в гривне, стороны могут определить денежный эквивалент обязательства в иностранной валюте.

Рекомендации сторонам при заключении договора займа:

  • в тексте договора займа либо в расписке всегда обращайте внимание на правильность указания фамилии, имени и отчества сторон, паспортных данных, адреса регистрации и фактического адреса проживания; указывайте срок займа;
  • в тексте письменного договора, в том числе и такого, который заверяется нотариально, обязательно указывайте, что факт передачи денежных средств состоялся;
  • если вы используете денежный эквивалент в иностранной валюте, указывайте курс валют конкретного банка, а также способ возврата суммы займа – в размере денежного эквивалента в иностранной валюте;
  • денежные средства передавайте\принимайте в присутствии свидетелей либо в присутствии нотариуса.

25.01.2013 г.
Адвокат Круглик Ольга Викторовна

Договор беспроцентного займа

Договор займа – это соглашение, по которому заимодатель передает в собственность заемщику бесплатно или за определенное вознаграждение денежные средства или другие вещи. Средства определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или такое же количество вещей того же рода и такого же качества.

Вещь обладает определенными родовыми признаками, если она имеет признаки, присущие всем вещам того же рода, и измеряется числом, весом, мерой, т.е. иными словами, такая вещь является заменимой (ст. 807 ГК РФ).

Особенности составления договора беспроцентного займа

Кредитор – это тот, кто предоставляет, а заемщик – тот, кто берет ссуду. Договор займа заключается между заимодавцем и заемщиком.

Сторонами договора могут быть граждане, осознающие значение своих действий и которые могут ими управлять и имеют достаточный уровень правоспособности. Договор считается заключенным и вступает в силу с момента, когда заимодатель передает заемщику имущество в собственность.

В гражданском праве под термином «имущество» понимается не только вещи или предметы, но и денежные средства или иные ценности. Именно с момента передачи денег или вещей, являющихся предметом займа, заемщик становится их собственником. Предметом договора могут быть деньги или иные заменимые вещи, определенные родовыми признаками.

Деньги могут заниматься наличными или путем безналичных расчетов. При безналичных расчетах моментом передачи средств считается момент зачисления их на счет заемщика или, по его указанию, на счет третьего лица, если иное не предусмотрено самим договором. Кроме национальной валюты, предметом займа может быть также иностранная валюта, но при условии соблюдения требований валютного законодательства.

Моментом передачи других вещей, определенных родовыми признаками, может быть не только передача вещи в натуре, но и вручения товарораспорядительных документов на это имущество.

Форма договора

Простая письменная:

  • если сумма договора не менее чем в десять раз установленного законом размера необлагаемого минимума доходов граждан;
  • если заимодавцом является юридическое лицо.

Если сумма договора менее чем в десять раз установленного законом размера необлагаемого минимума доходов граждан, Договор займа может заключаться в устной форме, за исключением договоров, подлежащих нотариальному удостоверению и (или) государственной регистрации.

Договор займа может быть заключен как путем составления одного документа, так и путем обмена письмами, телеграммами, с помощью телетайпного, электронного или другого технического средства связи.

На практике стороны часто не соблюдают письменную форму, а ограничиваются составлением заемщиком долгового документа-расписки и передачей ее заимодателю.

Расписка является документом, подтверждающим передачу денег заимодателем заемщику. Однако следует иметь в виду, что расписка не является письменной формой договора займа и не заменяет ее.

Расписка заемщика или иной документ, удостоверяющий передачу ему заимодателем определенной денежной суммы или определенного количества вещей, есть только долговым документом, подтверждающим заключение договора займа. Расписка или иной документ (акт приема-передачи, счет-фактура на товары и т.п.), если они находятся в заимодателя, удостоверяющие факт получения займа.

Передача суммы займа может также удостоверяться таким ценным бумагам, как вексель и облигация. По желанию сторон договор может быть удостоверен нотариусом. За пользование займом заимодавец имеет право на получение процентов от суммы займа, если иное не установленное договором. Плата для заимодателя устанавливается в форме процентов от суммы, предоставляемой в ссуду.

Размер и порядок получения процентов устанавливаются договором. Проценты могут начисляться за каждый день, месяц, квартал или год и выплачиваться заемщиком полностью одновременно с получением или возвратом предмета займа, либо периодически частями.

Договор займа считается беспроцентным, если:

  • он заключен между физическими лицами на сумму, не превышающую пятидесятикратного размера необлагаемого минимума доходов граждан, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;
  • заемщику переданы вещи, определенные родовыми признаками.

Заемщик обязан возвратить заимодателю заем (денежные средства в такой же сумме или вещи, определенные родовыми признаками, в таком же количестве, того же рода и такого же качества, которые были переданы ему заимодателем) в срок и в порядке, установленных договором.

Договором может определять и сам порядок возврата: частями и в определенные промежутки времени. Так, например, в договоре могут предусматриваться время и место возврата, лицо, которому нужно вернуть заем.

По общему правилу, если место возврата займа не установлено в договоре, возврат производится по месту жительства заимодателя, а если займодателем является юридическое лицо, — по его местонахождению на момент заключения договора. Если заимодатель на момент возврата займа сменил место жительства (местонахождение), на него возлагается обязанность сообщить об этом заемщику.

Заемщик должен вернуть деньги или вещи в течение тридцати дней со дня предъявления заимодателем требования о возврате займа, если:

  • в договоре отсутствуют условия о сроке возврата займа;
  • срок возврата займа в договоре определен моментом предъявления заимодателем требования о возврате займа.

В договоре могут быть установлены другие условия возврата займа. Заемщик может вернуть заем, предоставленный по договору беспроцентного займа, досрочно, если иное не установлено договором. Досрочный возврат займа допускается только по договору беспроцентного займа. Стороны могут прямо установить в договоре недопустимость досрочного возврата займа независимо от того, начисляются проценты или нет.

Ссуда считается возвращенной с момента фактического переставления вещей, определенных родовыми признаками, заимодателю (из рук в руки) или с момента зачисления денежных средств, которые заимствовались, на банковский счет кредитора. Если договор займа является возмездным, его надлежащее исполнение предполагает также оплату в полном объеме процентов за пользование денежными средствами.

Если заемщик своевременно не возвратил сумму займа, он обязан уплатить по требованию кредитора сумму долга с учетом установленного индекса инфляции за все время просрочки, а также три процента годовых от просроченной суммы, если иной размер процентов не установлен договором.

Проценты за ненадлежащее или несвоевременное выполнение условий договора начисляются на сумму займа (основного долга) без учета уже начисленных процентов за пользование основной сумме займа, если в договоре не установлено иное.

Договором может быть установлен иной размер процентов за просрочку возврата суммы займа и процентов за пользование.

Если заемщик своевременно не вернул вещи, определенные родовыми признаками, он должен уплатить неустойку – денежную сумму или другое имущество. Неустойка начисляется со дня, когда вещи должны были быть возвращены заемщиком, до дня их фактического возвращения заимодателю независимо от уплаты процентов, причитающихся заимодателю. Неустойкой может быть как движимое, так и недвижимое имущество.

Если договором установлена обязанность заемщика возвратить заем частями (с рассрочкой), то в случае просрочки возврата очередной части заимодатель имеет право требовать от заемщика досрочного возврата части займа, оставшейся от уплаты процентов, причитающиеся заимодателю.

Исполнение договора займа, то есть возвращения заимодавцу имущества (денег или вещей), может обеспечиваться в частности залогом, гарантией, неустойкой, порукой. Например, в целях обеспечения возврата займа может быть заключен договор поручительства, по которому поручитель поручается перед заимодателем за исполнение заемщиком своих обязательств вернуть заем.

В случае если указанное заемщиком лицо отказалось от заключения договора поручительства, заимодатель вправе потребовать досрочный возврат займа и уплаты процентов за пользование займом (если иное не предусмотрено договором).

В договоре стороны вправе предусмотреть другие условия по обеспечению возврата займа, но условие об обеспечении возврата займа не является необходимым для договора данного вида.

Беспроцентный заем

Выдача беспроцентного заема между физическими лицами – обычное дело. Однако в случае взаимодействия двух юридических лиц, либо юрлица и физлица, ситуация становится совершенно иной. Возникает недополученная прибыль от предоставления займа, а также неуплаченные налоги и взносы, которые иначе были бы уплачены при оформлении процентного займа и иных отношений. Это означает, что беспроцентный займ с участием хотя бы одного юридического лица у налоговых и иных проверяющих органов может вызвать лишние вопросы и подозрения.

Важно: даже при займе между двумя физическими лицами не под проценты стоит оформить договор займа с указанием суммы и сроков возврата.

Беспроцентный займ между физическими лицами

Беспроцентный займ между физическими лицами – одна из самых простых ситуаций, полностью рассмотренная текущим законодательством. Для него можно как оформлять договор между физлицами, так и не оформлять его, как указывать последствия просрочки, так и не указывать их, как заверять нотариально договор, так и не заверять его. Однако лучше всего, конечно, и оформить в виде договора, и в нём:

  • указать сроки и размеры займа,
  • указать способ погашения (частями, в конце срока),
  • отметить дополнительно каждую часть возвращённых средств,
  • указать размеры неустойки за каждый день просрочки и момент её возникновения (например, при задержке по вине заёмщика дольше, чем на 5 рабочих дней).

Отношения между физлицами регулируются п. 1 ст. 807 ГК РФ, и по ней же объект договора займа – денежные средства либо материальные объекты (вещи) возвращаются в том же размере и в том же качестве, в каком были получены.

Беспроцентный займ между юридическим и физическим лицом

Два наиболее частых варианта оформления беспроцентного займамежду физическими юридическим лицом – это:

  • пополнение оборотных средств за счёт физлица (по договорённости),
  • либо наоборот, получение физлицом (сотрудником, либо родственником владельца юрлица) займа от компании на определённые цели либо в связи со сложными жизненными обстоятельствами.

Займ оформляется в виде договора, где указываются его размеры, срок и способы возврата, условия пользования и размеры неустойки, обязанности займодавца и заёмщика.

При этом физическое лицо практически ничем не рискует, а вот юридическое, получая или предоставляя такой займ, может оказаться в сложной ситуации. Налоговые последствия могут наступить в связи с выгодой, которую получает компания, с которой не уплачен налог (например, органы могут усмотреть уменьшение налогооблагаемой базы с помощью беспроцентного займа).

Беспроцентный займ между юридическими лицами

Беспроцентный займ между двумя «сочувствующими» друг другу юридическими лицами возможен. Исходно никакого налогообложения (ни НДС, который не начисляется на внереализационные доходы, ни иных), быть не должно. Однако существуют определённые налоговые риски, которые связывают с хозяйственными спорами. Налоговые органы убеждены, что предоставление займа в первую очередь нужно рассматривать как услугу. При этом перечень не учитываемых при определении налоговой базы доходов считается закрытым, то есть исчерпывающим. Одновременно в нём не указано оказания безвозмездных услуг по предоставлению займа в денежной форме (см. статью 251 НК). В итоге услугу по предоставлению займа налоговые пытаются оценить исходя из рыночной цены, и указывают предполагаемую сумму дохода как величину прибыли, с которой требуется заплатить налог на прибыль. Также эти средства использовались в хозяйственной деятельности (а могли бы и не использоваться), поэтому юридическое лицо, по мнению налоговой, наверняка получило прибыль от подобной сделки.

Договор беспроцентного займа

Договор беспроцентного займа имеет такую же форму, как и процентного, однако в нём отдельным пунктом или подпунктом лучше указать, что займ предоставляется беспроцентно. Изначально по ст. 809 ГК любой договор займа считается беспроцентным, если стороны не указали в нём обратное условие. При этом данное положение не распространяется на договоры:

  • с суммой свыше 50-кратного размера минимальной оплаты труда,
  • при осуществлении предпринимательской деятельности одной из сторон,
  • при преследовании коммерческой выгоды при заключении договора.

Также в договоре необходимо указать, что именно является предметом беспроцентного займа (деньги, вещи, видовые характеристики вещей), срочность и условия возврата (сразу, по частям), а также кто является заёмщиком и заимодавцем. При этом последствия за невыполнение обязательств (штрафные санкции) указывать не обязательно.

Последствия беспроцентного займа

По статье 809 Гражданского Кодекса договор займа, если иное в нём не указано, – беспроцентный. Однако как только его размеры превышают пороговую величину выше 50 минимальных размеров оплаты труда, либо осуществляется предпринимательская деятельность, либо получена коммерческая выгода от займа, то займ считается процентным.

Неприятные последствия такой ситуации: заёмщику или заимодавцу придётся доказывать, что сторона не преследовала коммерческой выгоды, когда получала беспроцентный займ. Если этого доказать не удастся, с предполагаемых («рыночных») процентов придётся заплатить налог на прибыль либо другие соответствующие налоги. Обычно для вычисления прибыли берётся текущая ставка рефинансирования.

Важно: налоговые последствия разнятся для физлица и юрлица. Учитывайте риски до того, как выдать либо получить беспроцентный займ, если хотя бы одна из сторон – юридическое лицо.

Договор займа, беспроцентного

Договор беспроцентного займа могут заключать любые правоспособные физические лица:

— полностью дееспособные – самостоятельно или через помощников или договорных представителей;

— частично или ограниченно дееспособные и недееспособные — через своих законных представителей (родителей, усыновителей, опекунов или попечителей).

Договор может быть заключен между гражданами, как в устной, так и в письменной форме.

Согласно законодательства, граждане, находящиеся на территории РФ обязаны заключать договор беспроцентного займа в письменной форме, если сумма займа превышает 10 минимальных размеров оплаты труда.

Любой договор займа заключается в письменной форме, не зависимо от суммы передаваемых денег, если в качестве заимодавца выступает юридическое лицо.

Факт передачи определенного имущества или денежной суммы заемщиком как правило, удостоверяется распиской, либо другим документом, который служит подтверждением договора беспроцентного займа при условии, что эти документы:

а) удостоверяют передачу ему заимодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей,

б) предполагают обязанность заемщика возвратить предмет, переданный ему заимодавцем.

В договоре беспроцентного займа указывается дата его заключения, срок, на который он был заключен. Также в договоре указываются данные сторон, между которыми заключается сделка, а также описываются последствия несоблюдения договора.

Гражданский кодекс РФ не предъявляет обязательных требований к нотариальному заверению договора, но по желанию любой из сторон договор беспроцентного займа можно заверить.
Нотариальному удостоверению подлежит также подлинность подписи заемщика, которой заверяется расписка.

После того как срок договора беспроцентного займа закончился , должник как правило обязан возвратить полученное от заимодавца имущество. Если произошел личный возврат имущества, следует оформить расписку, где будет подтвержден факт такого возврата, либо, что происходит в большинстве случаев, просто уничтожить расписку-оригинал. Надежнее всего использовать оба способа.

По договору имущество возвращается заимодавцу. Возврат имущества может быть произведен единовременно или по частям.

В случае беспроцентного займа, допускается возврат его суммы без согласия заимодавца и до конца срока истечения договора.

В некоторых случаях заемщик не может возвратить в оговоренный срок имущество, предоставленное ему в соответствии с договором. В таких ситуациях законом предусмотрены применяемые к должнику штрафные санкции. Кроме того, недобросовестный заемщик будет обязан выплатить проценты за использование чужих денежных средств и отказ от их возврата.

Если должник уклоняется от возврата долга, уплаты штрафных санкций и процентов заимодавец располагает правом обращения в суд, либо по месту нахождения должника, либо в любой другой суд, предусмотренный договором беспроцентного займа или российским законодательством.

Если в договоре не указан размер штрафных санкций за невозврат займа то суд имеет право на свое усмотрение применить учетную банковскую процентную ставку на момент принятия судебного решения, или на момент предъявления иска.

Договор беспроцентного займа

г. Москва «___»_________ 201_ г.

ОАО «____________», далее «Заимодавец», в лице Генерального директора _______________, и ООО «___________», далее «Заемщик», в лице Генерального директора _________________, заключили настоящий договор беспроцентного займа (далее – «Договор») о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. По настоящему договору беспроцентного займа Займодавец передает Заемщику сумму беспроцентного займа в размере __________ (_______________) рублей, а Заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в установленный настоящим договором срок.

Весь образец договора беспроцентного займа в прикрепленном файле.

You are here

Договор беспроцентного займа

Договор беспроцентного займа – это документ, свидетельствующий о договоренности между заимодателем и заемщиком с целью передачи денежных средств или иных активов во временное пользование последнему на безвозмездной основе. Как правило, такие договора заключаются между сторонами, имеющими высокую степень доверия друг к другу, а случаи их заключения довольно редки. Чаще всего договора беспроцентного займа заключаются между родственниками.

Как и при заключении договора займа между юридическими лицами, предметом договора беспроцентного займа могут выступать денежные средства или иные активы. Если хотя бы одна сторона соглашения не является юридическим лицом, оно может быть оформлено в устно форме, в противном случае – только в письменной. Устное соглашение рекомендуется подтвердить долговой распиской. Существенным условием договора является срок, на который предоставляется заем. Если он не определен ни одним пунктом соглашения, то предмет договора должен быть возвращен заимодателю в течение 30 календарных дней с момента его требования. Договор беспроцентного займа не предполагает выплаты процентов за пользование им, однако, это условие должно быть прописано в одном из его пунктов.

Текстом договора должна быть предусмотрена ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение его условий, состоящая в следующем:

  • возмещение убытков стороной, которая нарушает условия соглашения в части их надлежащего исполнения;
  • право заимодателя на досрочное расторжение соглашения в случае, если имеет место нарушение плана платежей заемщиком;
  • право заимодателя на начисление пени за каждый день просрочки возвращения займа.

Договор беспроцентного займа составляется в количестве экземпляров, равному количеству сторон соглашения и подписывается их представителями. Заключение такого вида договоров влечет за собой высокий риск невозврата в связи с отсутствием платы за пользование предметом договора, поэтому при их заключении следует проявить особую внимательность.

Популярное:

  • Аттестация юрист беларусь Новые правила в сфере юруслуг и многое другое. 1. Новые Правила осуществления деятельности по оказанию юридических услуг, утвержденные постановлением Министерства юстиции Республики Беларусь от 22.01.2016 № 12 (далее – Правила № 12), принятые взамен утративших силу с 01.03.2016 Правил с […]
  • Могу ли я использовать материнский капитал чтобы достроить дом Строительство дома по материнскому капиталу Материнский капитал на строительство дома как форма государственной поддержки российских семей, воспитывающих детей может использоваться для улучшения жилищных условий предусмотренными законом способами. Средства могут быть направлены на […]
  • Ст 2431 ук рф комментарий Нарушение требований сохранения или использования объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации, включенных в единый государственный реестр объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации, либо […]
  • Заявление о том чтобы забрать исполнительный лист Заявление об отзыве исполнительного листа На любой стадии сторона может подать заявление об отзыве исполнительного листа. Разумеется, речь идет исключительно о взыскателе. Или его представителе при наличии в доверенности специально оговоренного такого полномочия. Это правило прямо […]
  • Трудовой кодекс рк глава 24 ТРУДОВОЙ КОДЕКС РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН (главы 14-40) Глава 16 . Особенности регулирования труда работников, не достигших восемнадцатилетнего возраста (ст. 178-184)Статья 178. Права работников, не достигших восемнадцатилетнего возраста, в сфере труда Глава 17 . Особенности регулирования […]
  • Возврат ндфл за покупку земли Как вернуть налог при покупке земельного участка? Напомним, что в соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы гражданин имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 млн. руб. В […]