Энциклопедия решений. Расчет процентов за пользование чужими денежными средствами

Расчет процентов за пользование чужими денежными средствами

В соответствии с п. 1 ст. 395 ГК РФ в редакции, вступившей в силу 1 августа 2016 года , размер предусмотренных этой нормой процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды просрочки. Законом или договором может быть установлен иной размер процентов.

Ключевая ставка Банка России применяется при расчете процентов по денежным обязательствам, выраженным в рублях. В том случае, если денежное обязательство выражено в иностранной валюте и подлежит оплате в этой валюте или в эквивалентной сумме в рублях, проценты за нарушение такого обязательства исчисляются исходя из средних ставок по краткосрочным кредитам в соответствующей валюте, имевшим место в период просрочки. Источниками информации о таких ставках являются официальный сайт Банка России и «Вестник Банка России». Если ставка за определенный период не опубликована, размер процентов устанавливается исходя из самой поздней из опубликованных ставок, а при отсутствии и таких публикаций — на основании справки одного из ведущих банков в месте нахождения кредитора, подтверждающей применяемую им среднюю ставку по краткосрочным валютным кредитам (см. Обзор судебной практики ВС РФ N 1 (2017), утвержденный Президиумом ВС РФ 16.02.2017 (Разъяснения по вопросам, возникающим в судебной практике, вопрос 3).

Проценты по денежному обязательству, выраженному в иностранной валюте или в условных денежных единицах, начисляются на соответствующую сумму в иностранной валюте (условных денежных единицах), выражаются в этой валюте (единицах) и взыскиваются в рублях по правилам п. 2 ст. 317 ГК РФ (см. п. 9 и 10 информационного письма Президиума ВАС РФ от 04.11.2002 N 70). В том случае, если иностранная валюта по условиям обязательства является не только валютой долга, но и валютой платежа, проценты также взыскиваются в соответствующей валюте (см. п. 32 постановления Пленума ВС РФ от 22.11.2016 N 54).

Приведенные выше правила применяются при определении размера процентов за периоды просрочки, имевшие место начиная с 1 августа 2016 года, в том числе по договорам, заключенным ранее этой даты. При исчислении процентов за более ранние периоды просрочки следует руководствоваться действовавшей в соответствующей период редакцией ГК РФ с учетом сложившейся практики ее применения (см. п. 39 и 83 постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 N 7, далее — Постановление N 7).

Предыдущая редакция п. 1 ст. 395 ГК РФ действовала с 1 июня 2015 года до 31 июля 2016 года включительно. Она предусматривала, что если иное не предусмотрено законом или договором, размер процентов определяется существующими в месте жительства кредитора — физического лица или месте нахождения кредитора — юридического лица, опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц (п. 1 ст. 395 ГК РФ в редакции Федерального закона от 08.03.2015 N 42-ФЗ). В целях применения этой редакции п. 1 ст. 395 ГК РФ Банком России опубликованы на его официальном сайте в сети «Интернет» соответствующие ставки по вкладам в рублях, долларах США и евро в разрезе по федеральным округам. По общему правилу расчет процентов осуществляется по ставкам, предусмотренным для того федерального округа, на территории которого в момент возникновения обязательства располагалось место жительства (место нахождения) кредитора (см. п. 40 Постановления N 7).

Редакция п. 1 ст. 395 ГК РФ, действовавшая до 31 мая 2015 года включительно, предусматривала, что размер процентов, если иное не установлено законом или договором, определяется существующей в месте жительства кредитора — физического лица или месте нахождения кредитора — юридического лица учетной ставкой банковского процента на день исполнения обязательства (в случае взыскания долга в судебном порядке — на день предъявления иска или вынесения решения суда). Судебная практика исходила из того, что в отношении денежных обязательств, выраженных в рублях, подлежит применению ставка рефинансирования Центрального банка РФ (абзац первый п. 51 постановления Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 01.07.1996 N 6/8, далее — Постановление N 6/8).

Применительно к денежным обязательствам, выраженным в иностранной валюте, использовалась официальная учетная ставка банковского процента по валютным кредитам (в случае ее отсутствия — опубликованные в официальных источниках (в частности — в «Вестнике Банка России») средние ставки банковского процента по краткосрочным валютным кредитам либо ставки одного из ведущих банков в месте жительства (нахождения) кредитора по таким кредитам (см. п. 52 Постановления N 6/8, п. 8 информационного письма Президиума ВАС РФ от 04.11.2002 N 70). Арбитражная практика допускала также применение публикуемых Банком России средневзвешенных процентных ставок по кредитам в иностранной валюте (см., например, постановления АС Московского округа от 25.03.2015 N Ф05-2129/15, Двенадцатого ААС от 07.09.2015 N 12АП-5377/15, Тринадцатого ААС от 21.08.2015 N 13АП-13050/15).

Порядок расчета процентов

Размер процентов в соответствии c редакцией п. 1 ст. 395 ГК РФ, действовавшей до 31 мая 2015 года, а также последующими редакциями в тех случаях, когда в период просрочки подлежащая применению ставка банковского процента либо ключевая ставка Банка России не изменялась, рассчитывается по следующей формуле:

П = С х Ст/Дг х Дп

П — сумма подлежащих уплате процентов;

С — сумма денежных средств, в отношении которой допущено нарушение;

Ст — ставка процентов (в зависимости от периода просрочки — ставка рефинансирования, соответствующая ставка банковского процента либо ключевая ставка (в %)*(1);

Дг — число дней в году;

Дп — число дней просрочки.

Пункт 1 ст. 395 ГК РФ в редакции, действовавшей с 1 июня 2015 года, а также в текущей редакции, предполагает использование ставки (ставки по вкладам физических лиц, ключевой ставки, а по денежным обязательствам, выраженным в иностранной валюте — средней ставки по краткосрочным кредитам), имевшей место в соответствующие периоды просрочки. В связи с этим в случае, если в течение просрочки значение подлежащей применению ставки изменялось, необходимо рассчитать размер процентов отдельно за каждый период, в котором действовало то или иное значение ставки, и затем сложить полученные результаты.

П = (С х Ст1/Дг х Дп1) + (С х Ст2/Дг х Дп2) + .

Ст1 и Ст2 — ставки, применявшиеся соответственно в периодах просрочки Дп1 и Дп2.

В сумму денежных средств, на которую начисляются проценты, входит в том числе подлежащая уплате сумма НДС (см. постановление Президиума ВАС РФ от 22.09.2009 N 5451/09).

Начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается, если иное не установлено законом. По обязательствам, исполняемым при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов возможно также в случаях, предусмотренных договором (п. 5 ст. 395 ГК РФ).

Судебная практика, сформировавшаяся в период действия редакции ст. 395 ГК РФ, применявшейся до 31 мая 2015 года, исходила из того, что при расчете подлежащих уплате процентов число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30, если иное не установлено соглашением сторон, обязательными для сторон правилами, а также обычаями делового оборота (абзац первый п. 2 постановления Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 08.10.1998 N 13/14, далее — Постановление N 13/14).

Абзацем вторым п. 84 Постановления N 7 это разъяснение признано не подлежащим применению. Названное постановление принято 24 марта 2016 года. Полагаем, однако, что ВС РФ отказался от прежней позиции по данному вопросу в связи с изменением с 1 июня 2015 года правового регулирования, не предполагающего более использование ставки рефинансирования для расчета процентов. Поэтому позиция, содержавшаяся в абзаце первом п. 2 Постановления N 13/14, не подлежит, на наш взгляд, применению к периодам просрочки, имевшим место начиная с 1 июня 2015 года, и при расчете процентов за эти периоды следует исходить из фактического числа дней в году. Проценты за периоды просрочки, имевшие место ранее 1 июня 2015 года, рассчитываются с учетом существовавшей в эти периоды судебной практики (см. п. 83 Постановления N 7, а также, например, постановления АС Московского округа от 11.11.2016 N Ф05-16882/16, АС Восточно-Сибирского округа от 03.03.2016 N Ф02-225/15).

Период начисления процентов

Проценты подлежат уплате по день фактического исполнения денежного обязательства, если законом, иными правовыми актами или договором не определен более короткий срок. Начисление процентов начинается со дня, следующего за днем, в который денежное обязательство должно было быть исполнено. День уплаты денежных средств включается в период расчета процентов (см. п. 3 ст. 395 ГК РФ, абзац первый п. 48 Постановления N 7).

Следует учитывать, что срок исковой давности по требованию об уплате процентов на основании ст. 395 ГК РФ исчисляется не с даты нарушения основного обязательства, а отдельно в отношении каждой суммы этих процентов, подлежащей уплате за каждый день просрочки (см. абзац первый п. 25 постановления Пленума ВС РФ от 29.09.2015 N 43). В связи с этим в тех случаях, когда при рассмотрении в суде требования о взыскании процентов ответчик заявляет о пропуске срока исковой давности, проценты за прошлое время по общему правилу могут быть взысканы за трехлетний период, предшествующий дате предъявления иска (см. постановление Президиума ВАС РФ от 10.02.2009 N 11778/08)*(2).

При взыскании процентов в судебном порядке их сумма определяется на день вынесения судом решения. Однако истец вправе требовать присуждения процентов также и на будущее время — по день фактического исполнения обязательства. В этом случае итоговый размер подлежащих уплате процентов определяется в ходе исполнения судебного акта (см. п. 48 Постановления N 7).

В период действия редакции п. 1 ст. 395 ГК РФ, применявшейся до 31 мая 2015 года, в арбитражной практике имелась неопределенность относительно того, следует ли при исчислении периода просрочки руководствоваться абзацем первым п. 2 Постановления N 13/14. Нередко суды отвечали на этот вопрос утвердительно, то есть принимали число дней в каждом из двенадцати календарных месяцев года, независимо от их фактической продолжительности, равным 30, а число дней в году, соответственно, — 360 (см., например, определение ВАС РФ от 28.07.2014 N ВАС-8978/14, постановления АС Северо-Кавказского округа от 31.08.2015 N Ф08-5955/15, АС Центрального округа от 01.06.2015 N Ф10-1278/15). В ряде случаев эта позиция дополнялась указанием на то, что в периоде просрочки, составляющем неполный месяц, учитываются фактические дни просрочки (см., например, постановление ФАС Уральского округа от 06.06.2013 N Ф09-5036/13).

Другая точка зрения заключалась в том, что абзац первый п. 2 Постановления N 13/14 предусматривает порядок определения лишь дневной ставки процентов, но не периода просрочки. Поэтому проценты рассчитываются исходя из фактических календарных дней пользования чужими денежными средствами (см., например, определение ВАС РФ от 24.05.2013 N ВАС-5844/13, постановления АС Поволжского округа от 01.07.2015 N Ф06-24831/15, АС Северо-Западного округа от 01.12.2014 N Ф07-8528/14).

На наш взгляд, закону в большей степени соответствовал второй подход, поскольку в противном случае должник без каких-либо законных оснований освобождался бы от ответственности за просрочку, приходящуюся на последние дни месяцев продолжительностью 31 день, и привлекался к ответственности за дополнительные дни, на которые увеличивался февраль, состоящий менее чем из 30 дней.

Уменьшение суммы взыскиваемых процентов

Если подлежащая уплате сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд по заявлению должника вправе уменьшить предусмотренные договором проценты, но не менее чем до суммы, определенной исходя из ставки, указанной в п. 1 ст. 395 ГК РФ (п. 6 ст. 395). Таким образом, эта норма применяется лишь в тех случаях, когда договором предусмотрен более высокий размер процентов по сравнению с установленной п. 1 ст. 395 ГК РФ ставкой.

Данное правило внесено в ст. 395 ГК РФ Федеральным законом от 08.03.2015 N 42-ФЗ и вступило в силу 1 июня 2015 года. Ранее судебная практика исходила из того, что проценты за пользование чужими денежными средствами могут быть уменьшены судом на основании ст. 333 ГК РФ, но по общему правилу не менее чем до суммы, рассчитанной исходя из двукратной ставки рефинансирования (см. п. 7 Постановления N 13/14, п. 2 постановления Пленума ВАС РФ от 22.12.2011 N 81).

*(1) Приведенная формула предполагает применение ставки в процентном выражении (со знаком %). В том случае, если при расчете используется значение ставки без знака %, размер ставки необходимо разделить на 100.

Например, ставка 10,74% (то есть в процентном выражении) равнозначна числу 0,1074 (10,74 (значение ставки без знака %)/100).

Помощь: Уплата процентов за пользование чужими денежными средствами при просрочке исполнения обязательств по кредитному договору

УПЛАТА ПРОЦЕНТОВ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ЧУЖИМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПРИ ПРОСРОЧКЕ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО КРЕДИТНОМУ ДОГОВОРУ

В практике работы банков как в процессе заключения кредитных договоров, так и в случае ненадлежащего исполнения кредитополучателем обязательств по кредитному договору, возникают вопросы о применении такой меры ответственности, как взыскание процентов за пользование чужими денежными средствами.

В соответствии со ст.771 Гражданского кодекса РБ (далее — ГК) и ст.137 Банковского кодекса РБ (далее — БК) по кредитному договору банк (кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, определенных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить (погасить) кредит и уплатить проценты за пользование им.

Существенными условиями кредитного договора являются в т.ч. условия о сроках возврата (погашения) кредита, порядке уплаты процентов и платы за пользование кредитом.

Обязательства по возврату (погашению) кредита, по уплате процентов за пользование кредитом являются денежными обязательствами, поскольку предметом таких обязательств является уплата денег.

В соответствии со ст.295 ГК, если обязательство предусматривает или позволяет определить день его исполнения или период времени, в течение которого оно должно быть исполнено, обязательство подлежит исполнению в этот день или соответственно в любой момент в пределах такого периода.

Общим принципом гражданского законодательства является требование о том, что обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями законодательства (ст.290 ГК). Несмотря на то что гражданским правом установлена презумпция добросовестности участников гражданского оборота, часто встречаются случаи, когда обязательства не выполняются или выполняются сторонами ненадлежащим образом. Подобных случаев в банковской практике и в целом в гражданском обороте встречается очень много, поэтому в целях обеспечения защиты прав и законных интересов кредиторов законодательство предусматривает различные правовые меры, направленные на понуждение должника к исполнению обязательства, компенсации кредитору понесенных им имущественных потерь, а также устанавливает иные последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения должником своих обязательств (обеспечение обязательств, ответственность).

Следует отметить, что одним из существенных условий кредитного договора является также условие об ответственности кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств по кредитному договору.

Понятие ответственности за пользование чужими денежными средствами

Ответственность должника (кредитополучателя) за неисполнение денежного обязательства в виде уплаты процентов на сумму денежных средств, уплата которых просрочена, установлена ст.366 ГК. Несмотря на различные точки зрения о правовой природе процентов за пользование чужими денежными средствами полагаем, что следует считать такую ответственность самостоятельным видом ответственности за нарушение обязательства. При этом данный вид ответственности не применяется к отношениям сторон, если они не связаны с использованием денежных средств в качестве средства платежа (погашения денежного долга).

В соответствии с п.1 ст.366 ГК за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств.

Согласно п.11 постановления Пленума ВХС РБ от 21.01.2004 № 1 «О некоторых вопросах применения норм Гражданского кодекса Республики Беларусь об ответственности за пользование чужими денежными средствами» (далее — Постановление № 1) проценты, предусмотренные п.1 ст.366 ГК, по своей природе отличаются от процентов, подлежащих уплате за пользование денежными средствами, предоставленными по кредитному договору (ст.771 ГК).

Размер процентов за пользование чужими денежными средствами

Согласно п.1 ст.366 ГК размер процентов за пользование чужими денежными средствами определяется ставкой рефинансирования Нацбанка РБ на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части, за исключением взыскания долга в судебном порядке, когда суд удовлетворяет требование кредитора исходя из ставки рефинансирования Нацбанка РБ на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законодательством или договором. Следовательно, стороны вправе в договоре предусмотреть как больший, так и меньший размер процентов за пользование чужими денежными средствами.

Проценты за пользование чужими денежными средствами по обязательствам в иностранной валюте

Из позиции ВХС РБ, изложенной в п.5 Постановления № 1, следует, что поскольку учетная ставка Нацбанка РБ устанавливается только для обязательств в белорусских рублях, а официально установленной ставки Нацбанка РБ по обязательствам в иностранной валюте не существует, то при использовании иностранной валюты в расчетах по обязательствам нормы ст.366 ГК по общему правилу не применяются. В то же время поскольку ГК не ограничивает сферу действия ст.366, устанавливающей ответственность за нарушение денежного обязательства, обязательствами в белорусских рублях, стороны в договоре вправе установить иное правило, т.е. вправе предусмотреть обязанность должника уплачивать проценты за пользование денежными средствами по денежным обязательствам в иностранной валюте, установив размер таких процентов.

Гражданский кодекс РБ допускает использование иностранной валюты при осуществлении расчетов на территории Республики Беларусь по обязательствам в случаях, порядке и на условиях, определенных законодательством (п.2 ст.298). Использование иностранной валюты при расчетах по кредитному договору в части уплаты процентов за пользование кредитом является правомерным на основании подп.25.5 п.25 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Нацбанка РБ от 30.04.2004 № 72.

Согласно части третьей п.1 ст.366 ГК в случае, если денежное обязательство в соответствии с законодательством подлежит оплате в белорусских рублях в размере, эквивалентном определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах, проценты начисляются на подлежащую оплате сумму в белорусских рублях, определенную по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день исполнения денежного обязательства либо его соответствующей части, а в случае взыскания долга в судебном порядке — на день вынесения решения судом.

О правовой природе повышенных процентов

При рассмотрении вопроса об ответственности кредитополучателя в форме процентов за пользование чужими денежными средствами за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств по погашению (возврату) кредита необходимо учитывать позицию ВХС РБ, установленную п.15 Постановления № 1, согласно которой в тех случаях, когда в кредитном договоре установлено увеличение размера процентов в связи с просрочкой уплаты долга, размер ставки, на которую увеличена плата за пользование кредитом, следует считать иным размером процентов, установленных договором в соответствии с п.1 ст.366 ГК.

В соответствии со ст.145 БК кредитополучатель, не возвративший (не погасивший) кредит в срок, обязан в период со дня истечения срока возврата (погашения) кредита до его полного возврата (погашения) уплачивать проценты за пользование кредитом в повышенном размере, определенном в кредитном договоре, если иной размер не предусмотрен законодательством Республики Беларусь. Исходя из этого, установление в кредитном договоре обязанности кредитополучателя уплачивать проценты за пользование чужими денежными средствами в случае просрочки возврата (погашения) кредита дополнительно к требованию об уплате процентов за пользование кредитом в повышенном размере будет противоречить законодательству с учетом позиции ВХС РБ.

Ответственность за просрочку уплаты процентов за пользование кредитом

Проценты за пользование кредитом, уплачиваемые кредитополучателем на сумму кредита в размере и порядке, определенных п.1 ст.771 ГК и ст.137 БК, являются платой за пользование денежными средствами.

Согласно ст.145 БК в кредитном договоре может быть предусмотрена ответственность кредитополучателя за несвоевременное внесение (уплату) процентов.

Следовательно, кредитным договором может быть предусмотрена ответственность кредитополучателя за просрочку исполнения денежного обязательства по уплате процентов за пользование кредитом в форме уплаты процентов за пользование чужими денежными средствами.

Вышеуказанное условие кредитного договора в полной мере соответствует принципу свободы договора, закрепленному в ст.391 ГК, согласно которой условия договора определяются по усмотрению сторон в порядке и пределах, предусмотренных законодательством.

Соотношение неустойки и процентов за пользование чужими денежными средствами

В соответствии с п.6 Постановления № 1 в случае неисполнения денежного обязательства одновременно со взысканием неустойки могут взыскиваться и проценты, предусмотренные ст.366 ГК. Следовательно, как за просрочку возврата (погашения) кредита, так и за просрочку уплаты процентов за пользование кредитом может быть установлена ответственность как в виде процентов за пользование чужими денежными средствами (для кредита — повышенных процентов), так и неустойки, причем возможно одновременное установление данных видов ответственности. Следует отметить, что в Российской Федерации судебная практика складывается иным образом. Так, согласно постановлению Пленума Верховного суда РФ, Пленума Высшего арбитражного суда РФ от 08.10.1998 № 13/14 кредитор по общему правилу вправе предъявить требование о применении либо неустойки, либо процентов за пользование чужими денежными средствами (включая повышенные проценты по кредитному договору).

При рассмотрении вопроса о выборе вида ответственности должника при заключении кредитного договора или определении размера ответственности следует учитывать определенные отличия между правовым регулированием взыскания неустойки и процентов за пользование чужими денежными средствами. Суть этих отличий в следующем.

1. Так, если при взыскании неустойки суд вправе согласно ст.314 ГК уменьшить размер неустойки, если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, то в отношении процентов за пользование кредитом аналогичное правило не установлено.

2. Различие также существует в правилах соотношения убытков и соответствующих мер ответственности. Согласно п.2 ст.366 ГК если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, или сумма долга, увеличенная с учетом инфляции, превышают сумму процентов за пользование чужими денежными средствами, кредитор вправе требовать от должника возмещения убытков или долга, увеличенного с учетом инфляции, в части, превышающей эту сумму. В отношении неустойки ст.365 ГК установлено право сторон в договоре определить вид неустойки в зависимости от ее соотношения со взыскиваемыми убытками, т.е. предусмотреть возможность взыскания только неустойки, но не убытков, или взыскания убытков в полной сумме сверх неустойки, или взыскания по выбору кредитора либо неустойки, либо убытков.

3. Если проценты за пользование чужими денежными средствами прямо относятся к мерам ответственности за нарушение обязательств (глава 25 ГК), то неустойка формально является способом обеспечения исполнения обязательства (глава 23 ГК).

4. Как уже отмечалось, если неустойка может взиматься на нарушение любого обязательства, то проценты за пользование чужими денежными средствами являются специальной мерой гражданско-правовой ответственности, которая применяется только за неисполнение денежных обязательств.

Следует отметить, что банк вправе взыскивать как неустойку, так и проценты за пользование чужими денежными средствами, не доказывая факта и размера убытков, понесенных им вследствие неисполнения денежного обязательства, если иное прямо не предусмотрено законодательством или договором.

При взыскании с кредитополучателя процентов за пользование чужими денежными средствами, исходя из позиции ВХС (п.3 Постановления № 1), надо иметь в виду, что если основной долг кредитополучателем не погашен, то предъявлять в суд требование о взыскании процентов по ст.366 ГК возможно только одновременно с требованием о взыскании суммы основного долга истцом. В противном случае в удовлетворении требования судом может быть отказано.

При применении мер ответственности за неисполнение денежного обязательства по ст.366 ГК необходимо учитывать наличие оснований освобождения от ответственности, установленных действующим законодательством, а именно:

1) физические лица (кроме индивидуальных предпринимателей), юридические лица, не осуществляющие предпринимательской деятельности, несут ответственность при наличии вины, кроме случаев, когда законодательством или договором предусмотрены иные основания ответственности. Отсутствие вины доказывается лицом, нарушившим обязательство;

2) юридические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, и индивидуальные предприниматели несут ответственность независимо от вины, если не докажут, что надлежащее исполнение обязательства было невозможно вследствие непреодолимой силы, т.е. чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств. Постановлением № 1 разъяснено, что к таким обстоятельствам не относится, в частности, нарушение обязанностей со стороны контрагентов кредитополучателя, отсутствие у него необходимых денежных средств. Однако необходимо иметь в виду, что, по мнению ВХС РБ, не подлежат взысканию проценты за пользование чужими денежными средствами в случае отсутствия либо недостаточности финансирования бюджетных учреждений по соответствующим статьям расходов.

Исходя из ст.318, п.2 ст.343, ст.348 ГК обязательство залогодателя, поручителя или гаранта состоит в том, что он должен нести ответственность за должника (кредитополучателя) в том же размере и объеме, что и кредитополучатель, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств кредитополучателем, если иное не предусмотрено договором залога, поручительства или гарантии. Следовательно, обязательства кредитополучателя по уплате процентов за пользование чужими денежными средствами могут быть обеспечены залогом, в т.ч. третьего лица, поручительством, гарантией и иными способами, предусмотренными законодательством или договором.

При рассмотрении вопроса об очередности погашения требований по денежному обязательству при недостаточности суммы произведенного платежа для полного исполнения денежных обязательств законодательством предусмотрено, что проценты за пользование чужими денежными средствами (ст.366 ГК), взимаемые за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства, погашаются в третью очередь после издержек кредитора по получению исполнения, суммы основного долга и процентов за пользование денежными средствами, подлежащими уплате по денежному обязательству (кредиту).

Кирилл Шубов, юрист

Журнал «Главный Бухгалтер. Банковская деятельность» № 4, 2008 г.

Проценты за пользование чужими денежными средствами валюта

В статье рассматриваются наиболее часто возникающие вопросы при применении гражданско-правовой меры ответственности по статье 395 Гражданского кодекса РФ к ситуациям, когда допущена просрочка исполнения денежного обязательства, выраженного в иностранной валюте.

Гражданско-правовая мера ответственности, иностранная валюта, процентная ставка, денежное обязательство.

Правовая природа денежного обязательства, выраженного в иностранной валюте (ст. 395 ГК РФ)

А. А. Кинзябаева, студентка УрГЮА

За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств (п. 1 ст. 395 ГК). Предусмотренные названной статьей проценты за пользование чужими денежными средствами вызвали и в литературе, и в судебной практике многочисленные споры.

У процентов свой, особый правовой режим. Причем режим процентов как формы гражданско-правовой ответственности предопределяется, главным образом, не способом исчисления размера процентов, а содержанием и природой денежного обязательства.

Одной из проблем, связанной с особым правовым режимом процентов, является проблема применения такой формы гражданско-правовой ответственности к ситуациям, когда допущена просрочка исполнения денежного обязательства, выраженного в иностранной валюте.

В таких ситуациях наиболее часто возникают следующие вопросы, по какой процентной ставке следует считать, в какой валюте определять проценты, когда они применяются по правилам ст. 395 ГК РФ.

На эти и другие вопросы ответы дает достаточно противоречивая судебная практика.

1. Какую процентную ставкуследует применять при исчислении процентов по ст. 395 ГК, если обязательство выражено в иностранной валюте.

В соответствии с п. 1 ст. 395 ГК РФ размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Пунктом 2 ст. 317 ГК РФ установлено: в денежном обязательстве может быть предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах (ЭКЮ, «специальных правах заимствования» и др.). В этом случае подлежащая уплате в рублях сумма определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон.

Таким образом, ст. ст. 317 и 395 ГК РФ не устанавливают запрета относительно применения мер ответственности в иностранной валюте.

По мнению Пленумов ВС РФ и ВАС РФ, изложенному в Постановлении от 08.10.1998 № 13 / 14 «О практике применения положений Гражданского кодекса РФ о процентах за пользование чужими денежными средствами», при взыскании процентов применяется учетная ставка банковского процента на день фактического исполнения денежного обязательства (уплаты долга), если договором не установлен иной порядок определения процентной ставки.

Исходя из п. 8 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 04.11.2002 г. № 70 «О применении арбитражными судами статей 140 и 317 Гражданского кодекса Российской Федерации» в тех случаях, когда на сумму денежного обязательства, выраженного в соответствии с п. 2 ст. 317 ГК РФ, начисляются проценты за пользование чужими денежными средствами (ст. 395 ГК РФ) или иные проценты в размере ставки банковского процента, такая ставка определяется в порядке, предусмотренном п. 52 Постановления Пленума ВС РФ № 6, Пленума ВАС РФ № 8 от 01.07.1996 г. «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» (далее – Постановление № 6 / 8).

В п. 52 Постановления № 6 / 8 указано, что в случаях, когда в соответствии с законодательством о валютном регулировании и валютном контроле денежное обязательство выражено в иностранной валюте (ст. 317) и отсутствует официальная учетная ставка банковского процента по валютным кредитам на день исполнения денежного обязательства в месте нахождения кредитора, размер процентов определяется на основании публикаций в официальных источниках информации о средних ставках банковского процента по краткосрочным валютным кредитам, предоставляемым в месте нахождения кредитора.

В качестве одного из возможных официальных источников информации о средних ставках банковского процента по краткосрочным валютным кредитам, предоставляемым в месте нахождения кредитора, судам, по мнению Президиума ВАС РФ, следует рассматривать «Вестник Банка России», в котором публикуются средние по России ставки по таким краткосрочным кредитам.

Если отсутствуют и такие публикации, размер подлежащих взысканию процентов устанавливается на основании представляемой истцом в качестве доказательства справки одного из ведущих банков в месте нахождения кредитора, подтверждающей применяемую им ставку по краткосрочным валютным кредитам.

Исходя из изложенных выводов Пленумов ВС РФ и ВАС РФ, в случае если просроченное обязательство выражено в иностранной валюте, а официальная учетная ставка банковского процента по валютным кредитам отсутствует, при расчете суммы процентов за пользование чужими денежными средствами подлежат применению данные о средних ставках банковского процента по краткосрочным валютным кредитам, опубликованные в «Вестнике Банка России». Но при этом стоит оговориться, что судебная практика в этом вопросе противоречива, и некоторые суды допускают применение для расчета процентов и иные ставки, например, ставку LIBOR.

По данной проблеме существуют две полярные точки зрения.

Первая точка зрения: применение для расчета процентов иных ставок, в том числе ставки LIBOR, неправомерно. Так, ФАС Московского округа в Постановлении от 02.05.2007, 07.05.2007 № КГ-А40 / 2959-07 отклонил доводы о том, что в качестве учтенной ставки в условиях, когда исковые требования о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами выражены в долларах США, следует использовать применяемую во всем мире (включая Россию) в подобных случаях ставку LIBOR, систематически публикуемую Банком России, а также известными агентствами Прайм-ТАСС и Росбизнесконсалтинг. Суд указал на отсутствие доказательств того, что ставка LIBOR является официальной учетной ставкой банковского процента по валютным кредитам.

Вторая, совершенно иная точка зрения, изложена в Решении Международного коммерческого арбитражного суда при Торгово-промышленной палате РФ (МКАС при ТПП РФ) от 14.03.2005 № 112 / 2004.

Арбитраж рассмотрел иск о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами, при этом в представленном истцом расчете была использована ставка LIBOR на момент предъявления иска в размере 1,94 %.

Арбитраж отметил, что согласно практике применения ст. 395 ГК РФ российскими судами при осуществлении расчетов в иностранной валюте и отсутствии официальной ставки банковского процента по валютным кредитам на день исполнения денежного обязательства в месте нахождения кредитора размер процентов определяется на основании публикаций в официальных источниках информации о средних ставках банковского процента по краткосрочным валютным кредитам, предоставляемым в месте нахождения кредитора. На дату предъявления иска средняя ставка банковского процента по краткосрочным валютным кредитам при расчетах в долларах США составляла 9,1 %.

Учитывая, что заявленная истцом ставка процентов не превышает размера процентов, которые могли быть предъявлены ко взысканию исходя из длительности просрочки исполнения обязательства (на дату предъявления иска) и размера процентной ставки, указанной выше, состав арбитража посчитал, что требование истца подлежит удовлетворению в заявленной сумме.

Делая вывод по представленным двум позициям, можно сказать, что более универсальной является позиция Пленумов ВС РФ и ВАС РФ, а также нижестоящих судов, так как их способ определения процентной ставки применим к денежному обязательству, выраженному в любой иностранной валюте. Ограничен данный способ может быть только тем случаем, когда на территории государства кредитора ставки банковского процента в валюте просроченного обязательства не установлено (например, в России нет ставки банковского процента в валюте Индии). В этом случае кредитор вправе при расчете процентов за пользование чужими денежными средствами использовать ставку процентов, применяемую в иностранном государстве должника в установленном законом данного государства порядке. Данный вывод соответствует Принципам УНИДРУА, а также не противоречит и приведенным выше выводам Пленумов ВС РФ и ВАС РФ.

Статья 7.4.9 Принципов УНИДРУА устанавливает, что, если сторона не уплачивает денежную сумму, когда наступает срок платежа, потерпевшая сторона имеет право на проценты годовых на эту сумму с момента наступления срока платежа до момента уплаты независимо от того, освобождается ли сторона от ответственности за неплатеж. При этом размер процентов годовых должен составлять среднюю банковскую ставку по краткосрочному кредитованию первоклассных заемщиков, превалирующую в отношении валюты платежа в месте платежа, либо если такая ставка отсутствует в этом месте, то такую же ставку в государстве валюты платежа. При отсутствии такой ставки в любом из этих мест в качестве ставки процентов годовых должна применяться соответствующая ставка, установленная законом государства валюты платежа.

Правомерность данных выводов может подтверждаться также Решением Международного коммерческого арбитражного суда по Торгово-промышленной палате РФ (МКАС при ТПП РФ) от 19.05.2004 № 100 / 2002.

Следует иметь в виду ещё одно обстоятельство, в случае если просроченное денежное обязательство выражено в иностранной валюте, неправомерно использовать для расчета процентов за пользование чужими денежными средствами ставку рефинансирования Центрального банка РФ, которая применяется только к рублевым денежным средствам, а следовательно, не может быть использована к расчету суммы процентов на задолженность ответчика, выраженную в иностранной валюте. Данный вывод подтверждается многими примерами из судебной практики, например, в Постановлении от 30.06.2006 г., 07.07.2006 г. № КГ-А40 / 5979-06 ФАС Московского округа, суд удовлетворил требования о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами и им было установлено, что указанное в договоре денежное обязательство выражено в иностранной валюте, и пришел к выводу о том, что проценты подлежат начислению в размере средней ставки банковского процента по краткосрочным валютным кредитам, а не в размере ставки рефинансирования, установленной Банком России. В Постановлении от 08.05.2003 г., 29.04.2003 г. № КГ-А40 / 2358-03 ФАС Московского округа прямо разъяснил, что применение к требованию по денежному обязательству, выраженному в иностранной валюте, ставки рефинансирования, установленной Банком России по кредитам в рублях, неправомерно. Такого же мнения придерживается и ФАС Дальневосточного округа в Постановлениях от 05.02.2008 г. № Ф03-А51 / 07-1 / 6027 и № Ф03-А51 / 07-1 / 5785 от 25.12.2007 г.

2. В какой валюте считать проценты.

При даче ответа на этот вопрос следует разграничить две ситуации:

– денежное обязательство подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте. В данном случае должник обязан исполнить денежное обязательство, выраженное в иностранной валюте и подлежащее оплате в рублях, то есть рубль является валютой платежа (ст. 140, п. 2 ст. 317 ГК РФ), соответственно проценты подлежат начислению на просроченную сумму, выраженную в иностранной валюте, и уплате в рублях по официальному курсу ЦБ РФ на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон (п. 2 ст. 317 ГК РФ). Данный вывод подтверждается материалами судебной практики, Постановление ФАС Московского округа по делу № КГ-А40 / 2358-03 от 08.05.2003 г., Постановление ФАС Московского округа по делу № КГ-А40 / 5979-06.

– денежное обязательство подлежит исполнению в иностранной валюте. Данную ситуацию можно проиллюстрировать на одном примере из судебной практики. В постановлении ФАС Московского округа по делу № КГ-А40 / 1422-03 от 20.03.2003 г. отмечается, что был подан иск по взысканию долга, часть из которого составляли проценты по ст. 395 ГК РФ. При этом долг был полностью выражен в иностранной валюте (долларах США). Но первая инстанция указала, что возможность применения законных мер ответственности в иностранной валюте ГК РФ не предусмотрена, поэтому проценты за просрочку исполнения денежного обязательства в соответствии со ст. 395 ГК РФ взыскиваются в рублях по ставке на дату обращения с иском. Однако ФАС признал выводы первой и апелляционной инстанций о невозможности применения законных мер ответственности в иностранной валюте не основанными на законе, поскольку подобного запрета не устанавливает ни ст. 317 Г РФ, ни нормы ГК РФ об ответственности за нарушение обязательств, в том числе ст. 395 ГК РФ. С учетом изложенного проценты за просрочку исполнения денежного обязательства подлежали взысканию в долларах США.

Таким образом, валюта процентов по ст. 395 ГК РФ полностью зависит от договоренности сторон.

_____________________________

Популярное:

  • Закон о замене паспорта узбекистан Закон о замене паспорта узбекистан Новости Центральной Азии В Узбекистане срок действия небиометрических паспортов продлен до конца 2019 года 05.07.2018 16:27 msk, Фергана Отметим, что с 2016 года за рубежом, в частности, в России, небиометрические паспорта граждан Узбекистана не […]
  • Выделение доли двухкомнатной квартиры Как выделить и продать долю в однокомнатной квартире? Добрый день! Имеется однокомнатная квартира. Собственник один - мой отец. Возникла необходимость продать 1/2 квартиры (долю ). Как это сделать? 30 Августа 2016, 13:12 Ксения, г. Пермь Ответы юристов (2) ГК РФ Статья 209. Содержание […]
  • Пдд на трактор категории в с д е БИЛЕТЫ ГОСТЕХНАДЗОРА в редакции 2016 года Права на трактор и спецтхенику Профессии тракториста, оператора погрузчика, бульдозера, экскаватора и другой спецтехники сегодня являются чрезвычайно востребованными на рынке труда. Выдает тракторные права Гостехнадздор, поэтому и экзамены […]
  • Код дохода по ндфл компенсация при увольнении Ошибка в коде дохода 2-НДФЛ — До 01.01.2016 не было ответственности за недостоверные сведения (отражение доходов не по тем кодам доходов) в справках 2-НДФЛ. Она введена только с 01.01.2016. Акты законодательства о налогах и сборах, устанавливающие ответственность за нарушение […]
  • Мировые судьиСудебный приказ на алименты Обращения граждан Вы имеете право обратиться в судебный участок с запросом (предложение, заявление, жалоба), который будет зарегистрирован и рассмотрен в соответствии с порядком, установленным законодательством Российской Федерации. Архив обращений Обращения за 2016 год Обращения за 2015 […]
  • Материнский капитал изменения 2018 обналичить Материнский капитал в 2018 году В 2018 году размер материнского капитала составляет 453026 рублей. Оформить именной сертификат могут семьи, в которых с 1 января 2007 года был рожден (усыновлен) второй или последующий ребенок. Сама программа будет действовать как минимум до 31 декабря […]