You are here

Договор займа между юридическими лицами

Договор займа между юридическими лицами – это документ, свидетельствующий о договоренности между сторонами, являющимися юридическими лицами, о предоставлении займа на определенный срок, по окончании которого заемщик обязан вернуть предмет договора заимодателю в полном размере и соответствующего качества. Моментом вступления в силу договора займа между юридическими лицами является момент передачи предмета договора от заимодателя заемщику.

Обязательным условием составления такого вида договора является оформление в письменной форме, не зависимо от суммы, в которую оценивается предмет займа, что отличает его от договора займа между физическими лицами. Это, а также другие условия составления договора займа между юридическими лицами и исполнение этих условий регулируется ст.ст. 807 808, 812 Гражданского кодекса Российской Федерации. В ходе договорного процесса и заключения соглашения стороны обязаны также договориться о размере процента, который будет применяться для исчисления платы за пользованием предметом договора. В случае если процент условиями договора не определен, стороны обязаны применить для расчета сумм выплат по займу ставку банковского процента, действующую на день подписания соглашения. Суммы выплат за пользованием предметом займа начисляются ежемесячно на протяжении всего периода действия договора и подлежат выплате также ежемесячно или в конце периода действия договора.

Срок, на который заключается договор, является его существенным условием, поскольку по его истечении заемщик обязан вернуть заемщику денежные средства или иные активы, полученные им при подписании договора в качестве займа. В случае если период действия соглашения в момент его подписания сторонами определен не был, заем подлежит возврату заимодателю в течение 30 календарных дней со дня его требования. Договор подписывается представителями обеих сторон и составляется в необходимом для них количестве экземпляров. .

Договор займа

Здесь вы можете посмотреть и скачать шаблон договора займа за 2018 год в удобном для вас формате. Помните, что вы всегда можете получить нашу юридическую помощь, в том числе и по заполнению данного бланка, связавшись с нами по телефонам указанным на сайте.

В преамбуле в отношении заемщика — физического лица указываются паспортные данные и данные о его государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

В п. 1.1, п. 2.2. сумма займа и проценты указываются прописью.

В случае наличного порядка расчетов соответствующим изменениям подлежат п. 2.1, 2.3. Например: «2.1. Заем выдается Заемщику наличными из кассы Займодавца в день подписания настоящего договора». И т.п.

В п. 2.2. проценты могут начисляться с иной даты, согласованной сторонами.

В случае если нет необходимости в перерасчете процентов при досрочном возврате займа соответствующему изменению подлежит п. 2.5. Например: «2.5. При досрочном возврате займа сумма процентов не пересчитывается. Проценты подлежат уплате полностью в соответствии с п. 2.2. одновременно с досрочным возвратом займа».

В договор допустимо включить положения о страховании исполнения обязательств.

Новый образец 2018 года

ДОГОВОР ЗАЙМА № _______

г. _________________ «____»__________20___г.

______________________________, именуемый в дальнейшем Займодавец, в лице ____________________________, действующего на основании Устава, с одной стороны, и индивидуальный предприниматель __________________________, именуемый в дальнейшем Заемщик, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем.

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Займодавец передает Заемщику в собственность денежные средства в размере _________________________________, а Заемщик обязуется возвратить до «_____» _________ 200___ г. Займодавцу такую же сумму займа и уплатить проценты за пользование денежными средствами в соответствии с графиком платежей (Приложение № 1 к настоящему договору).

1.2. Сумма займа выдается для использования в целях ____________________________________________________________.

Изменение целей использования займа не допускается.

2. ЦЕНА ДОГОВОРА И ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ

2.1. Заем выдается Заемщику путем безналичного перечисления денежных средств на счет № ____________________________. Датой заключения настоящего договора считается день поступления денежных средств на расчетный счет Заемщика.

2.2. Если денежные средства не поступили на счет Заемщика до ___________________, договор считается незаключенным и не порождает каких-либо правовых последствий. Заемщик в этом случае обязан возвратить Займодавцу поступившую сумме в течение ____ дней после их поступления на счет Заемщика.

2.3. Датой исполнения Заемщиком настоящего договора по возврату суммы займа и перечислению платы за пользование займом считается дата поступления денежных средств на расчетный счет Займодавца № ________________________________.

2.4. Сроки и размеры погашения займа, уплаты процентов за пользование займом определены в Приложении № 1, которое является неотъемлемой частью настоящего договора.

2.5. При досрочном возврате займа сумма процентов пересчитывается Займодавцем только в случае его существенного возврата. Существенным досрочным считается возврат не менее 50% от суммы очередного платежа, включая проценты по графику (Приложение № 1 к настоящему договору), не позднее, чем за ____ календарных дней до дня платежа. При пересчете процентов в указанное Приложение вносятся соответствующие изменения, которые оформляются новой редакцией Приложения.

3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

3.1. Займодавец имеет право:

3.1.1. Проверять целевое использование займа.

3.1.2. В первоочередном порядке с уведомлением Заемщика, но без его согласия, относить поступающие от него суммы в счет погашения процентов, по которым срок уплаты наступил.

3.1.3. Досрочно расторгнуть договор и потребовать от Заемщика досрочного исполнения обязательств по погашению займа, включая проценты за его использование и штрафные санкции в случаях:

— использования займа не по целевому назначению;

— просрочки Заемщиком возврата займа (части займа) или неуплаты процентов (части процентов) более чем за ______ дней;

— утраты обеспечения займа или существенного ухудшения его условий, произошедших не по вине Займодавца;

— если Заемщику предъявлены требования, в т.ч. исковые, об уплате денежной суммы или об истребовании имущества, размер которых ставит под угрозу выполнение Заемщиком обязательств по настоящему договору;

— принятия решения о лишении Заемщика или прекращения права на занятие предпринимательской деятельностью.

Требования о досрочном исполнении указанных обязательств Заемщиком подлежат удовлетворению в 14-дневный срок с момента его извещения о досрочном расторжении договора.

3.1.4. Полностью или частично переуступить свои права по настоящему договору другому лицу без согласия Заемщика.

3.2. Займодавец обязан:

3.2.1. Информировать Заемщика о просрочках по возврату займа или уплате процентов в течение трех дней после наступления сроков исполнения обязательства.

3.2.2. Оказывать Заемщику информационные и консультационные услуги для обеспечения надлежащего использования займа.

3.2.3. В течение 5 календарных дней уведомить в письменной форме Заемщика о переходе прав по настоящему договору к новому кредитору.

3.2.4. При существенном досрочном возврате займа в соответствии с п. 2.5. настоящего договора пересчитать сумму процентов и подписать новую редакцию Приложения № 1.

3.3. Заемщик имеет право:

3.3.1. Возвратить сумму займа досрочно.

3.3.2. Требовать от Займодавца пересчета суммы процентов в соответствии п. 2.5. настоящего договора и подписания новой редакции Приложения № 1.

3.4. Заемщик обязан:

3.4.1. Использовать сумму займа только на цели, указанные в п. 1.2.

3.4.2. По первому требованию в течение 3 календарных дней предоставлять Займодавцу все сведения о фактическом использовании займа, финансовом состоянии, платежеспособности, а также предоставлять доступ к товарно-материальным ценностям и другому имуществу, связанным с реализацией настоящего договора.

3.4.3. Своевременно возвратить Займодавцу полученную сумму займа и уплатить проценты в размерах и в сроки, указанные в Приложении № 1 к настоящему договору.

3.4.4. Возвратить сумму займа и проценты в размере ____________ процентов годовых от суммы займа за время фактического пользования займом в случае досрочного расторжения настоящего договора.

3.4.5. В течение трех календарных дней письменно уведомить Займодавца о наступлении обстоятельств, указанных в п. 3.1.3. настоящего договора.

3.4.6. Уплатить Займодавцу штраф и пени в случаях, указанных в ч. 4 настоящего договора.

3.5. Стороны обязуются соблюдать конфиденциальность и не разглашать коммерческую тайну, связанную с исполнением настоящего договора.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. В случае нецелевого использования займа Заемщик уплачивает Займодавцу штраф в размере суммы займа, использованной не по целевому назначению.

4.2. В случае просрочки уплаты процентов за пользование займом и (или) просрочки возврата займа (части займа) Заемщик уплачивает пени в размере _____% от неоплаченной в срок суммы займа и процентов за каждый день просрочки платежа до момента исполнения соответствующего обязательства.

4.3. Выплата штрафа и (или) пени не освобождает Заемщика от исполнения остальных обязательств по настоящему договору.

4.4. В иных случаях нарушения обязательств по настоящему договору стороны несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

5. ДЕЙСТВИЕ ДОГОВОРА

5.1. Настоящий договор считается заключенным с момента выдачи Заемщику денежных средств в соответствии с п. 2.1. договора и действует до полного возврата суммы займа, полного погашения всех процентов, штрафов и пени.

5.2. Договор может быть расторгнут в одностороннем порядке по инициативе Займодавца в случаях, предусмотренных в п. 3.1.3 настоящего договора.

6. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ

6.1. Любые изменения и дополнения настоящего договора будут совершаться сторонами в письменной форме по их взаимному согласию.

6.2. Спорные вопросы, возникающие по настоящему договору в ходе его исполнения, передаются на рассмотрение в суд __________________.

6.3. Договор составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по одному для Займодавца и Заемщика.

7. АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН ДОГОВОРА

Подписи:
ПРИЛОЖЕНИЕ № 1

К ДОГОВОРУ ЗАЙМА № ________,

заключенному между _____________________________________________

город ____________ «____»__________20__г.

1. График платежей

ДАТА ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ЗАЕМЩИКОМ

Договор займа
между юридическими лицами

……………………………………………,действующего на основании ..…………………….
(ф.и.о.)
………………………………………..…………, именуемого в дальнейшем «Заемщик», вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

1.1. По настоящему Договору Заимодавец передает в собственность Заемщику денежные средства в размере

…………………………. ……………………………………………… руб.,
(прописью / цифрами)
а Заемщик обязуется вернуть в обусловленный настоящим Договором срок указанную сумму займа и уплатить проценты на неё.

1.2. Сумма займа предоставляется Заемщику на срок до «……» …………………. 20….. г.

2. Права и обязанности сторон

2.1. Заимодавец, в срок до «……» …………………. 20….. г., перечисляет сумму займа на банковский счет указанный Заемщиком. Датой предоставления суммы займа считается день зачисления денежных средств на счет Заемщика.
2.2. Заёмщик обязуется возвратить сумму займа в размерах и в сроки, указанные в графике платежей, являющимся неотъемлемой частью договора.
Сумма займа считается возвращенной в момент зачисления соответствующих денежных средств на банковский счет Заимодавца.
2.3. За пользование предоставленной суммой займа Заемщик выплачивает Заимодавцу проценты в размере

2.4. Проценты за пользование займом уплачиваются Заемщиком ежемесячно до окончания срока возврата всей суммы займа.
2.5. Заемщик не имеет права досрочного возврата суммы займа, указанной в п.1.1. настоящего Договора.
2.6. В случае нарушения Заемщиком срока возврата очередной части денежной суммы, Заимодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа и причитающиеся проценты.
2.7. Стороны обязуются письменно извещать друг друга о перемене своих юридических адресов и банковских реквизитов.

3. Ответственность сторон

3.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения одной из сторон своих обязательств по настоящему Договору, она обязана возместить причиненные другой стороне убытки.
3.2. В случае нарушения Заемщиком сроков возврата денежной суммы в размере и сроки, указанные в графике платежей, Заемщик уплачивает штраф в размере …. ……………. процентов от суммы текущего платежа за каждый день просрочки до дня ее возврата Заимодавцу.
3.3. В случае нарушения Заемщиком сроков уплаты процентов по займу Заимодавец вправе потребовать с Заемщика уплаты неустойки (пени) в размере ………………………. процентов от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки.
3.3. Взыскание неустойки или убытков не освобождает сторону, нарушившую Договор, от исполнения принятых на себя обязательств по настоящему Договору.
3.4. В случаях, не предусмотренных настоящим договором, имущественная ответственность определяется в соответствии с действующим законодательством РФ.

4.1. Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по настоящему договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения настоящего Договора в результате обстоятельств чрезвычайного характера, которые стороны не могли предвидеть или предотвратить.
4.2. При наступлении обстоятельств, указанных в п. 4.1, каждая сторона должна без промедления известить о них в письменном виде другую сторону. Извещение должно содержать данные о характере обстоятельств, а также официальные документы, удостоверяющие наличие этих обстоятельств и, по возможности, дающие оценку их влияния на возможность исполнения стороной своих обязательств по данному Договору.
4.3. Если сторона не направит или несвоевременно направит извещение, предусмотренное в п. 4.2, то она обязана возместить второй стороне понесенные ею убытки.
4.4. В случаях наступления обстоятельств, предусмотренных в п. 4.1, срок выполнения стороной обязательств по настоящему Договору отодвигается соразмерно времени, в течении которого действуют эти обстоятельства и их последствия.
4.5. Если, наступившие обстоятельства, перечисленные в п. 4.1 и их последствия продолжают действовать более двух месяцев, стороны проводят дополнительные переговоры для выявления приемлемых альтернативных способов исполнения настоящего Договора.

5.1. Условия настоящего Договора и соглашений (протоколов и т. п.) к нему конфиденциальны и не подлежат разглашению.
5.2. Стороны принимают все необходимые меры для того, чтобы их сотрудники, агенты, правопреемники без предварительного согласия другой стороны не информировали третьих лиц о деталях данного Договора и приложений к нему.

6. Разрешение споров

6.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между сторонами, будут разрешаться путем переговоров.
6.2. Если в процессе переговоров спорные вопросы не решены, то споры разрешаются в арбитражном суде в порядке, установленном действующим законодательством.

7. Срок действия договора

7.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента перечисления Заимодавцем суммы займа на расчетный счет Заемщика и действует до исполнения сторонами всех своих обязательств.
7.2. Настоящий Договор может быть, досрочно расторгнут в случаях:
7.2.1. По соглашению сторон.
7.2.2. По иным основаниям, предусмотренным действующим законодательством.

8. Заключительные положения

8.1. Любые изменения и дополнения к настоящему Договору действительны при условии, если они совершены в письменной форме и подписаны сторонами или их надлежаще уполномоченными на то представителями.
8.2. Все уведомления и сообщения должны направляться в письменной форме.
8.3. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.

Примечание:
Договор займа считается заключенным с момента перечисления денежных средств. До момента перечисления, даже подписанный обеими сторонами договор займа можно оспорить.

Помогите другим людям найти этот образец договора займа между юридическими лицами.
Поделитесь им в социальных сетях.

Из чего должен состоять договор процентного займа между юридическими лицами

Договор займа считается одним из видов кредитного обязательства, регулируемого нормами гражданского права в Российском законодательстве. Так, при заключении письменного соглашения между юридическими лицами, происходит передача денежных средств или имущества на определённых условиях от одной стороны к другой.

Основные положения

Основные условия регулирующие действия при заключении договора займа между юридическими лицами содержаться в 42 главе гражданского кодекса РФ. Основное императивное правило касающиеся таких лиц при заключении кредитного соглашение является его форма.

Согласно пункту 1 статьи 808 между юр. лица форма должна быть только письменная. Это является существенным отличием от формы заключения соглашения между физическими лицами.

Законодательство определяет каждую из сторон в договоре:

  • займодавцем будет считаться лицо, которое предоставляет свои денежные средства или имущество в пользование;
  • заёмщиком будет в договоре считаться лицо, которое принимает в пользование денежные средства или имущество от займодавца.

При заключении сделки оба лица вступают в правоотношения. Статья 809 предоставляет возможность получения процентов займодавцем, в счёт предоставления в пользования денежной суммы или имущества заёмщику.

Стороны также могут заключить и беспроцентное соглашение по которому заёмщик будет выплачивать основную сумму средств, без начисления на неё процентов.

Права и обязанности

При составлении договора, каждая из сторон определяет для себя права и условия для его исполнения. Основной обязанностью займодавца будет считаться предоставлении прописанной в договоре суммы в полном объёме и в определенным условиями срок.

Обязанностью заёмщика будет выплатить полученную в пользование сумму не позднее установленного срока. Так же, если в договоре прописаны условия по выплате процентов за пользование денежными средствами, принявшая сторона должна их уплатить.

В случае, когда срок возврата предоставленных средств не вписан в документ, то заёмщик будет обязан вернуть полученную сумму через 30 дней, со дня получения письменного извещения, направленного от займодавца. Так, согласно законодательству, чтобы получить выданные в пользование средства лицо должно направить свои требование об уплате суммы долга в письменном виде.

По обоюдному согласию, лицо принявшее в пользование средства или имущество может вернуть их досрочно, если это будет указанно в договоре. Тогда будет необходимо выплатить проценты по фактическому использованию.

Однако, в условия могут быть и обозначены штрафные санкции в отношении досрочного погашения. Эти действия не считаются противоречащими законодательству и заёмщик, подписывая договор фактически соглашается с данной мерой.

Видео: Диалог с юристом

Образец договора займа между юридическими лицами с процентами

При оформлении документа, в нём необходимо указать следующие пункты:

  • дата и место проведения сделки;
  • стороны-участники соглашения, с полным наименование каждой из сторон и реквизитами;
  • предмет договора и его условия, касающиеся сроков, сумм выплат;
  • условие которые регулируют ответственность сторон.
  • подписи и реквизиты представителей каждого из участников.

Скачать образец процентного договора займа между юридическими лицами можно перейдя по ссылке.

Об аукционах по продаже имущества должников. Подробнее тут.

Минимальный и максимальный процент

В Российской Федерации действует принцип свободы договора. Это означает что стороны могут самостоятельно договориться о сумме и процентной ставке по договору. Гражданский кодекс не содержит норму, позволяющую регулировать минимальны и максимальный процент кредитной форме договора займа между юр. лицами.

Беспроцентным, такой заём может быть в случае, если в пользование предоставляются не денежный средства, а имущество, определённое родовыми признаками. Если передаётся определённая в договоре денежная сумма, тогда к выплатам будет применять определённая условиями процентная ставка.

При заключении, в договоре между юридическими лицами может отсутствовать условие по процентной ставке. Тогда, к такому соглашению будет применятся ставка рефинансирования в том, регионе где было заключено данное соглашение.

График платежей

Когда организации заключают между собой кредитный договор по предоставлению в пользование определённой суммы денежных средств на большой срок, тогда составляется график ежемесячных выплат для погашения задолженности в указанный в договоре срок.

График составляется в формате таблицы где присутствуют следующие данные:

  • период, за который следует внести сумму для оплаты;
  • оставшаяся сумма основного долга;
  • сумма ежемесячного платежа в счёт основной задолженности;
  • начисленные проценты за период пользования;
  • общая сумма оплаты за период.

Пример условия и расчётов:

Одна фирма предоставила в пользование денежные средства по договору займа другой фирме в сумме 1 000 000 рублей. Срок, в течении которого фирма заёмщик должна была погасить долг определили в 1 год со дня получения займа. Процентная ставка составила 15%.

Таблица с графиком платежей будет иметь вид:

Общая выплаченная сумма за год составит 1 084 729.35 рублей. Заёмщик должен строго придерживаться подобного графика платежей чтобы не пропустить сроки оплаты задолженности.

В противном случае, при нарушении, могут возникнуть негативные последствия, выраженные увеличением суммы кредита.

Взыскание долга по договору займа

Чтобы защитить свои переданные в пользования средства займодавец в договоре может указать условия, которые могут наступать в случае возникновения негативных последствий со стороны занявшей организации. Если она уклоняется от уплаты и игнорирует заявленные сроки, то на оставшуюся сумму задолженности могут накладываться штрафные санкции за просрочку платежей.

Пеня является одним из видов таких мер. Она накладывается на остаток неуплаченной суммы. Пени будут начисляться на остаток каждый день, начиная со следующего дня после пропуска оплаты. Начисление неустойки будет происходить в равно степени с другими прописанными в договоре условиями. Так, при оплате основной суммы долго, юр. лицо будет обязано выплатить и начисленные за период неуплаты проценты.

Рассчитать неустойку можно на следующем примере:

Одна организация предоставила в пользование другой денежные средства в размере 200 000 рублей сроком на 10 месяцев.

Оговоренная процентная ставка составила 20% за весь период пользования средствами. В документе было указанно, что за пропуск срока ежемесячных выплат, будет начисляться пени в размере 1%. Организация пропустила срок оплаты на 20 дней.

Из перечисленных условий получаются следующие расчёты выплаты:

  • сумма долга – 200 000;
  • процентная ставка – 20%;
  • сумма ежемесячного платежа – 24 000;
  • задержка выплаты – 20 дней;
  • выплата составит 200000 / 100 * 1 * 20 + 24000 = 64 000 рублей.

Если задолжавшая сторона отказывается обсуждать условия по погашению образовавшейся задолженности, то займодавец вправе обратиться в суд для решения спорного момента. При подаче иска, судебные органы заблокируют оспариваемую сумму средств на счету задолжавшей организации. Блокировка продлится вплоть до вынесения решения по данному вопросу.

Все судебные издержки, выраженные в оплатах государственных пошлин и услуг юристов, будут возлагать на проигравшую организацию, что понесёт дополнительные расходы помимо основных выплат.

Налоговые последствия

Организации чаще всего облагаются налогом на добавочную стоимость и налогом на прибыль. В случае, когда организация предоставляет заёмные средства другой организации, то ни одна из сторон договоре не налог на данные денежные средства.

Это связанно с тем, что никто из участников соглашения ни имеет прав собственности на денежный ресурс. Такое положение закреплено в 149 статье налогового кодекса. 270 статья кодекса также говорит, что заёмщик не выплачивает налог на сумму выданных средств.

Однако, когда выдавшая кредит организация получает проценты от суммы займа, она обязана указывать это в статье внереализационных доходов в своём балансе. Организации обязаны отчитываться о своих доходах в налоговых органах.

Статья в балансе внереализационных доходов облагается налогом на прибыль. Если доход с заёмных средств не будет указан в балансе предприятия, это будет считаться налоговым правонарушением.

Как называется выбивание денег с должников? Ответ по ссылке.

Заявление о прекращении исполнительного производства от должника в суд. Подробнее тут.

Заключение процентного договора займа между юридическими лицами достаточно распространёно. При его составлении необходимо учитывать все нюансы, связанные со сроками и процентными ставками. В противном случае это может привести к негативным последствиям, что повлечёт за собой ещё большие финансовые убытки.

Договор беспроцентного займа между юридическими лицами — образец

Договор займа между юридическими лицами беспроцентный — образец его очень востребован в Сети. Сделки по предоставлению беспроцентных займов между юридическими лицами имеют определенную специфику. Об особенностях и характерных чертах этого типа сделок читайте в нашей статье.

Договор беспроцентного займа между юридическими лицами (образец).doc

Договор беспроцентного займа

Договор займа (ст. 807 ГК РФ) считается изначально беспроцентным, если (п. 4 ст. 809 ГК РФ):

  • стороны договора — физические лица (в том числе индивидуальные предприниматели) при сумме займа — не более 100 тысяч рублей;
  • предмет договора — не деньги, а вещи, определенные родовыми признаками.

В документ об условиях беспроцентного займа между юридическими лицами или между физическими лицами на сумму, больше, чем 100 тысяч рублей, необходимо включить формулировку о том, что проценты по данному займу не взимаются (п. 1 ст. 809 ГК РФ). Иначе договор будет считаться обычным договором займа и проценты по нему будут начисляться (постановление АС Волго-Вятского округа от 24.09.2015 № Ф01-3095/15 по делу № А82-1138/14).

На заметку! Для квалификации заемных правоотношений достаточно установить соответствующий характер возникших обязательств: одно лицо берет в долг у другого лица денежные средства и обязуется их возвратить (Обзор судебной практики ВС РФ № 1, утвержденный президиумом ВС РФ 13.04.2016).

О выдаче беспроцентного займа предпринимателем читайте статье ИП выдал беспроцентный заем ООО (нюансы).

Беспроцентный заем между юридическими лицами

Ведение бизнеса без привлечения заемных денег практически невозможно. Но предоставление беспроцентного займа говорит о доверии и заинтересованности в успешности дела заемщика либо взаимозависимости сторон.

Важно! Если заем предоставляет не кредитная организация на сумму равную или больше 600 000 руб., такие сделки подлежат обязательному государственному контролю (абз. 7 подп. 4 п. 1 ст. 6 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ).

Кредитная организация обязана сообщить в Федеральную службу по финансовому мониторингу сведения о предоставленном или полученном займе. При этом банк отслеживает платежи по займу нарастающим итогом, если сумма по договору в целом более или равна 600 000 руб. (п. 3 информационного письма Банка России от 01.09.2009 № 16).

Несоблюдение этих требований является административным правонарушением в соответствии с ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ (постановление 9-го арбитражного апелляционного суда от 11.12.2014 № 09-АП-50597/14 по делу № А40-120479/14).

Обратите внимание! Систематическое предоставление займов не кредитной организацией может быть квалифицировано как незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ).

Договор беспроцентного займа между юридическими лицами: особенности оформления и образец

Чтобы избежать судебных разбирательств, следует включить в договор следующие условия:

  • Точные характеристики предмета займа. Необходимо указать сумму или количество передаваемых вещей (постановление АС Восточно-Сибирского округа от 26.01.2016 № Ф02-7180/15).
  • Порядок передачи предмета займа. Иначе впоследствии в суде придется использовать иные доказательства (кассовый ордер, платежное поручение, банковские выписки и пр.) его передачи (постановление 18-го арбитражного апелляционного суда от 22.07.14 № 18АП-6771/14 по делу № А47-7348/13).
  • Возврат займа. Лучше сформулировать пункт стандартно: обязательство считается исполненным в момент возврата суммы займа (или вещей) либо поступления денег на расчетный счет заемщика (апелляционное определение Ставропольского краевого суда от 08.12.2015 по делу № 33-8281/15).
  • Срок возврата займа. Он не является существенным условием, но его стоит прописать, поскольку суды не отличаются единообразным подходом к этому вопросу (постановление АС Восточно-Сибирского округа от 20.08.2015 № Ф02-4403/15 по делу № А78-10255/14).

Важно! Чаще всего оспаривают договоры беспроцентного займа организации-кредиторы, когда стороной является должник-банкрот, поскольку посредством заключения таких договоров организация-банкрот может попытаться изменить очередность требований кредиторов или вывести денежные средства (постановление АС Центрального округа от 19.12.2014 № Ф10-4585/14 по делу № А62-5396/13).

Однако риск беспроцентного займа — не только в перспективе судебных споров: договор беспроцентного займа между юридическими лицами может привлечь внимание компетентных органов, если стороны сделки являются взаимозависимыми (ст. 105.1 НК РФ, письмо Минфина России от 25.05.2015 № 03-01-18/29936).

Договор беспроцентного займа между ООО и ООО

Сторонами договора беспроцентного займа могут быть любые юридические лица вне зависимости от организационно-правовой формы. В том числе такая сделка может быть заключена между двумя ООО. Запретов на этот счет закон не содержит.

Важно! Стоит помнить, что, если стороны по сделке являются взаимозависимыми, налоговый орган потребует включить в налоговую базу при расчете налога на прибыль сумму процентов, которая могла бы быть получена в случае займа между невзаимозависимыми лицами в сопоставимой сделке (письмо Минфина России от 05.10.2012 № 03-01-18/7-137).

Однако разъяснения Минфина России носят рекомендательный характер и не имеют обязательной силы закона, поэтому вопрос о налогообложении заемщика по беспроцентному договору займа остается открытым (см., например, Постановление АС Поволжского округа от 08.04.2016 по делу № А55-4479/2015),

На заметку! Если по договору беспроцентного займа передаются наличные денежные средства, стоит иметь в виду, что сумма такого договора ограничена: не более 100 000 руб. (п. 6 указаниея ЦБ РФ «Об осуществлении наличных расчетов» от 07.10.2013 № 3073-У).

Также необходимо учитывать, что при подписании договора беспроцентного займа между двумя ООО стоит проверять полномочия лиц, представляющих стороны. Часто подобные сделки оспариваются именно в связи с отсутствием у подписантов надлежащих полномочий (постановление 2-го арбитражного апелляционного суда от 29.01.2015 № 02АП-11127/14 по делу № А29-4188/14).

Образец договора беспроцентного займа можно скачать здесь: Образец договора займа без процентов между юрлицами.

Таким образом, при составлении договора беспроцентного займа необходимо проверить, не являются ли заемщик и заимодавец взаимозависимыми, во избежание увеличения налоговой базы по налогу на прибыль, а также не будет ли данная сделка контролируемой для целей противодействия легализации коррупции.

Заемное обязательство между юридическими лицами требует точных формулировок в отношении предмета, сроков возврата и момента исполнения обязательства заемщиком.

Популярное:

  • Ст 2431 ук рф комментарий Нарушение требований сохранения или использования объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации, включенных в единый государственный реестр объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации, либо […]
  • Гаи шоссе революции замена прав Все МРЭО Санкт-Петербурга МРЭО шоссе Революции д.85 Межрайонный регистрационно-экзаменационный отдел ГИБДД Осуществляет: прием экзаменов ПДД, регистрацию транспортных средств, выдачу и замену национальных и международных водительских удостоверений (замена прав). Телефон: +7 (812) […]
  • Словарь юристов Евразийский юридический портал Бесплатная юридическая консультация онлайн, помощь юриста и услуги адвоката Юридический словарь – это словарь терминов и понятий, которые широко применяются в сфере юриспруденции. Любой подробный словарь юридических терминов является важнейшим […]
  • Юристы и адвокаты на невском 88 Санкт-Петербург. Юристы. Юридические услуги Юридическая фирма "Невский, 88" Адрес: г. Санкт-Петербург, Невский пр-кт., д. 88 Телефон: + 7 (812) 611-01-41 Моб. телефон: 995-14-35 Наша фирма оказывает помощь в регистрации юридических лиц любой организационно-правовой формы и […]
  • Юрист умеренков ЮРИДИЧЕСКИЕ УСЛУГИ В КУРСКЕ Юрист Умеренков Олег Николаевич ПОЛУЧИТЕ БЕСПЛАТНУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ ЮРИСТА ПО ТЕЛЕФОНУ +7 (499) 350-84-28 - Москва и МО, +7 (812) 429-71-15 - Санкт-Петербург и ЛО, +7 (800) 555-67-55 доб 519 - по России Юрист в Курске предоставляет весь спектр юридических […]
  • Водительские права категории в автомат В чем отличия водительских прав на автомат и механику В настоящее время уже многие автомобилисты, как имеющие права на управление транспортным средством, так и еще только собирающиеся учиться или сдавать на водительское удостоверение, останавливают выбор на автомобилях, имеющих в […]