Договор оказания услуг между ИП и физическим лицом

Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить «спасибо» и «пожалуйста». Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам — требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.

Добрый день! Заключение трудового договора с физическим лицом с автотранспортом будет зависеть от того как и в каком количестве вы будете пользоваться транспортом физ лиц.

Сами взаимоотношения с физ. лицами ИП может оформить либо по трудовому договору ( ст 56 ТК РФ) либо по гражданско-правовому договору. Все зависит от того как часто и в каких ситуациях вы будете использовать труд этих физ. лиц. Если скажем, это будет разовая поездка то договор ГПХ аренды транспортного средства с экипажем ( ГК РФ ст 632), если на постоянной основе и они будут у вас как работники то тогда это трудовой договор с арендой личного имущества работника.

Как заключить договор с физ. Лицом чтобы не платить за него налоги

Ситуация. Я, как юрлицо заключаю договор с фотографом, который периодически продает мне право на использование той или иной фотографии для разовой печати.

Возможно ли заключить договор, по которому я бы платил только этому физлицу и не платил бы за него НДФЛ, взносы в фонды медицинского страхования и т.д.?

Ответы юристов (7)

да вы можете заключить договор оказания услуг

Статья 779. Договор возмездного оказания услуг
[Гражданский кодекс РФ] [Глава 39] [Статья 779]
1. По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.
2. Правила настоящей главы применяются к договорам оказания услуг связи, медицинских, ветеринарных, аудиторских, консультационных, информационных услуг, услуг по обучению, туристическому обслуживанию и иных, за исключением услуг, оказываемых по договорам, предусмотренным главами 37, 38, 40, 41, 44, 45, 46, 47, 49, 51, 53 настоящего Кодекса.

Есть вопрос к юристу?

Заключайте разовые договоры гражданско-правового характера (например, договор возмездного оказания услуг — ст. 779 ГК РФ). Данные договоры должны носить не периодический характер, они не являются трудовыми, и вы не должны уплачивать за фотографа взносы как за работника.

При этом при заключении договора ГПХ необходимо избегать формулировок, косвенно подтверждающих признаки трудовых отношений (ст.57 ТК РФ)

Вы вполне можете заключить договор оказания услуг, тогда вам не надо будет платить взносы за него в ПФ, ФСС.

Согласно ст.779 ГК РФ

1. По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.

Михаил, добрый день.

Вам нужно заключить авторский договор о передаче прав на использование фотографий. Примеры договора можно найти в интернете. К примеру:

Можете заключить договор оказания услуг. Статья 779. Договор возмездного оказания услуг

1. По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.

2. Правила настоящей главы применяются к договорам оказания услуг связи, медицинских, ветеринарных, аудиторских, консультационных, информационных услуг, услуг по обучению, туристическому обслуживанию и иных, за исключением услуг, оказываемых по договорам, предусмотренным главами 37, 38, 40, 41, 44, 45, 46, 47, 49, 51, 53 настоящего Кодекса.

Но при этом важно чтобы не нарушались нормы ТК РФ Статья 15. Трудовые отношения Трудовые отношения — отношения, основанные на соглашении между работником и работодателем о личном выполнении работником за плату трудовой функции (работы по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретного вида поручаемой работнику работы), подчинении работника правилам внутреннего трудового распорядка при обеспечении работодателем условий труда, предусмотренных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами, трудовым договором.

Заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем, не допускается.

Статья 19.1. Трудовые отношения, возникающие на основании трудового договора в результате признания отношений, связанных с использованием личного труда и возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями

[Трудовой кодекс РФ] [Глава 2] [Статья 19.1]
Признание отношений, возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями может осуществляться:
лицом, использующим личный труд и являющимся заказчиком по указанному договору, на основании письменного заявления физического лица, являющегося исполнителем по указанному договору, и (или) не обжалованного в суд в установленном порядке предписания государственного инспектора труда об устранении нарушения части второй статьи 15 настоящего Кодекса;
судом в случае, если физическое лицо, являющееся исполнителем по указанному договору, обратилось непосредственно в суд, или по материалам (документам), направленным государственной инспекцией труда, иными органами и лицами, обладающими необходимыми для этого полномочиями в соответствии с федеральными законами.

Таким образом договор должен быть заключен в такой форме, что бы его не возможно было отнести договору который фактически регулирует трудовые отношения.

Обращаю Ваше внимание, что вознаграждение по договору об отчуждении исключительных прав на результат интеллектуальной деятельности (ст. 1234 ГК РФ) будет являться объектом обложения страховыми взносами на основании Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»

Статья 7. Объект обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

1. Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпунктах «а» и «б» пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, по договорам авторского заказа, в пользу авторов произведений по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе вознаграждения, начисляемые организациями по управлению правами на коллективной основе в пользу авторов произведений по договорам, заключенным с пользователями (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона). Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпункте «а» пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, признаются также выплаты и иные вознаграждения, начисляемые в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.
2. Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпункте «в» пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, признаются выплаты и иные вознаграждения по трудовым договорам и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, выплачиваемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона).
3. Не относятся к объекту обложения страховыми взносами выплаты и иные вознаграждения, производимые в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество (имущественные права), и договоров, связанных с передачей в пользование имущества (имущественных прав), за исключением договоров авторского заказа, договоров об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательских лицензионных договоров, лицензионных договоров о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства.

По общему правилу с выплат по гражданско-правовым договорам нужно удержать НДФЛ (подп. 6 п. 1 ст. 208 и п. 1 ст. 210 НК РФ). Однако из этого правила есть исключения. НДФЛ с суммы вознаграждения не удерживается, если гражданско-правовой договор заключен:
с индивидуальным предпринимателем. Эта категория лиц уплачивает НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности самостоятельно (подп. 1 п. 1 и п. 2 ст. 227 НК РФ).

Заказчику следует попросить исполнителя (подрядчика) представить свидетельство о постановке на налоговый учет в качестве индивидуального предпринимателя и сохранить в бухгалтерии копию этого документа;
исполнителем, который выполнил работы (оказал услуги), получил вознаграждение по гражданско-правовому договору в иностранном государстве и по итогам налогового периода не сохранил статус налогового резидента РФ.

Выплаты данным лицам не являются доходами, облагаемыми НДФЛ (подп. 9 п. 3 ст. 208 и п. 2 ст. 209 НК РФ и письмо Минфина России от 11.08.2009 № 03-04-06-01/206).
Ставка НДФЛ 13%. С суммы вознаграждения организация должна удержать НДФЛ по ставке 13% в отношении выплат:
исполнителям — резидентам РФ (п. 1 ст. 224 НК РФ);
высококвалифицированным иностранным специалистам вне зависимости от их налогового статуса. Данное положение установлено пунктом 3 статьи 224 НК РФ в редакции, применяемой с 1 июля 2010 года.

А договор на проказнике услуг, является разновидностью договора ГПХ, таким образом соглашусь только с Проворовой Анной, что только авторский договор, при заключении иных договор, НДФЛ платить придется.

Обязательно ли заключать Договор ИП и физическим лицом?

ИП оказывает услуги физическим лицам (обработка фотоизображений и репетиторство по обработке изображении). Денежные средства оплачиваются на карту. Обязательно ли заключать Договор ИП и физическим лицом, которому оказывает вышеуказанные услуги? Есть ли указание закона на необходимость заключения Договора ИП с физическими лицами? Возможна ли работа без Договора , только устно обговорив условия работы?

Ответы юристов (5)

В данном случае речь идёт о договоре возмездного оказания услуг.

Статья 779. Договор возмездного оказания услуг

1. По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.

Форма договора возмездного оказания услуг не является существенным условием договора, поэтому его можно заключать в устной форме.

Уточнение клиента

Роман подскажите, а сумма договора влияет на возможность заключения возмездного договора оказания услуг в устной форме?

30 Января 2017, 21:03

Есть вопрос к юристу?

Здравствуйте! В соответствии со ст. 161 ГК РФ Должны совершаться в простой письменной форме, за исключением сделок, требующих нотариального удостоверения:

1) сделки юридических лиц между собой и с гражданами;
2) сделки граждан между собой на сумму, превышающую десять тысяч рублей, а в случаях, предусмотренных законом, — независимо от суммы сделки.

В соответствии с п.3 ст. 23 ГК РФ К предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, соответственно применяются правила настоящего Кодекса, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения.

Таким образом, по общему правилу сделки между ИП и физ лицом должны заключаться в письменной форме.

Вместе с тем, в соответствии с п.2 ст. 159 ГК РФ Еесли иное не установлено соглашением сторон, могут совершаться устно все сделки, исполняемые при самом их совершении, за исключением сделок, для которых установлена нотариальная форма, и сделок, несоблюдение простой письменной формы которых влечет их недействительность.

То есть, если вы исполняете договорные обязательства непосредственно после заключения договора, то письменная форма не обязательна.

Обязательно ли заключать Договор ИП и физическим лицом, которому оказывает вышеуказанные услуги?
Возможна ли работа без Договора, только устно обговорив условия работы?

Вероятно между заказчиком и Вами ведется некая переписка (в т.ч. электронная), при которой заказчик направляет вам условия работы, задаете вопросы, а после ее выполнения принимает результат — и если это так, то письменная форма считается также соблюденной

Статья 434. Форма договора
2. Договор в письменной форме может быть заключен путем составления одного документа, подписанного сторонами, а также путем обмена письмами, телеграммами, телексами, телефаксами и иными документами, в том числе электронными документами, передаваемыми по каналам связи, позволяющими достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору.

Но в целях исключения риска предъявления к Вам претензий, при перечислении средств на Вашу банковскую карту нужно указывать в назначении платежа, например — «за обработку фотоизображений и репетиторство по обработке изображении». В противном случае при возникновении спора, эти суммы могут быть расценены как неосновательное обогащение, и вам придется доказывать факт оказания услуг(работ) лицу, перечислившему вам денежные средства.

Сумма договора на такую возможность не влияет, но, если на кону большие деньги, я бы рекомендовал вам всё-таки заключить договор — доказывать наличие ваших отношений и суммы будет очень сложно без документов.

Сумма не имеет значения.

Натали, ранее ответ на вопрос не сохранился.

По сути договор заключается с той целью, чтоб в случае спорных моментов каждая из сторон могли доказать факт оплаты и оказания услуг, срок выполнения услуги и стоимость услуг.

Имейте ввиду, что заказчик вправе отказаться от исполнения услуг в любой момент, оплатив фактически оказанные услуги

ГК РФ Статья 782. Односторонний отказ от исполнения договора возмездного оказания услуг
1. Заказчик вправе отказаться от исполнения договора возмездного оказания услуг при условии оплаты исполнителю фактически понесенных им расходов.

2. Исполнитель вправе отказаться от исполнения обязательств по договору возмездного оказания услуг лишь при условии полного возмещения заказчику убытков.

Статья 32. Право потребителя на отказ от исполнения договора о выполнении работ (оказании услуг)

[Закон РФ «О защите прав потребителей»] [Глава III] [Статья 32]
Потребитель вправе отказаться от исполнения договора о выполнении работ (оказании услуг) в любое время при условии оплаты исполнителю фактически понесенных им расходов, связанных с исполнением обязательств по данному договору.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Нужно ли составлять договор возмездного оказания услуг физическим лицом без ИП?

Договор возмездного оказания услуг.

Физическое лицо —- ИП или физическое лицо — ООО.

Можно ли вместо него использовать агентский договор?

Уточнение клиента

Можно ли вместо договора возмездного оказания услуг использовать агентский договор?

Нужно ли в этом случае оформлять ИП физическому лицу.

26 Февраля 2018, 12:51

Ответы юристов (3)

Отличие агентского договора от договора оказания возмездных услуг заключается в предмете сделки, т.е. типе, характере и условий отношений. Возмездные услуги носят нематериальный характер и должны соответствовать российскому законодательству. Срок оказания обозначается в договоре. Он должен быть исполнен лично, если стороны не договорились о посреднике.

Разница между агентским договором и договором оказания услуг основана на том, что у агентирования есть одно базовое условие – предмет, т.е. специфика действия, которое агент соглашается выполнить от имени и за деньги принципала, — человека (или организации), доверившего посреднику представление своих интересов в отношении с третьими лицами. Агент также может заключать сделки от своего имени, но его расходы всегда оплачивает принципал.

В отличие от сделки оказания платных услуг, агентирование не всегда ограничивается сроками. Оно прекращается при отказе одной из сторон от обязательства, если договор бессрочен.

Иные особенности сделок

Отличия агентского договора и договора оказания услуг, в целом, можно свести к следующим критериям:

субъект – в агентировании интересы принципала опосредованы представительством агента, в то время как в возмездном договоре: заказчик и исполнитель действуют лично, если не предусмотрено иное;
объект – агентирование сосредоточено на отношениях представительства — для последующих юридических действий в интересах принципала. Оказание услуг ограничено содержанием задания заказчика и работы исполнителя;
регулируемые нормы.

Разница между агентским договором и договором оказания возмездных услуг заключается в разных нормах ГК РФ и последствиях неисполнения взятых на себя обязательств.

Есть вопрос к юристу?

Решать оформлять ИП или нет не стоит в зависимости от формы договора. Статус ИП регистрируется для получения систематической прибыли. Для каких целей Вам это нужно?

Уточнение клиента

По договору возмездного оказания услуг можно оказывать услуги без ИП в случае срочного договора. А если использовать вместо него агентский договор?

Вопрос в налогообложении: нужны ли функции налогового агента со стороны работодателя? В первом случае не обязательно.

26 Февраля 2018, 13:16

Статус ИП от этого не зависит. ИП нужно будет при систематическом получении прибыли.

Если я как ФЛ буду ввести коммерческую деятельность и не платить налоги, меня будут привлечь к ответственности, независимо от того какой договор я использую. Практика конечно же маленькая по привлечению.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Можно ли заключить договор безвозмездного оказания услуг между ИП и физ.лицом?

Добрый день. Мой муж -ИП. Занимается грузоперевозками. Хочет заключить договор безвозмездного оказания услуг с ФЛ на предрейсовый медицинский осмотр водителей. Может ли он заключить такой договор, какой максимальный срок договора указывать и какое будет налогообложение? Спасибо за ответ

Ответы юристов (3)

К проведения такого рода осмотров, предъявляются соответствующие требования и нужно их соблюдать.

МИНИСТЕРСТВО ЗДРАВООХРАНЕНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 15 декабря 2014 года N 835н

Об утверждении Порядка проведения предсменных, предрейсовых и послесменных, послерейсовых медицинских осмотров

8. Предсменные, предрейсовые и послесменные, послерейсовые медицинские осмотры проводятся
медицинскими работниками, имеющими высшее и (или) среднее профессиональное образование,
медицинской организацией или иной организацией, осуществляющей медицинскую деятельность (в том числе медицинским работником, состоящим в штате работодателя) (далее — медицинская организация)
при наличии лицензии на осуществление медицинской деятельности, предусматривающей выполнение работ (услуг) по медицинским осмотрам (предрейсовым, послерейсовым), медицинским осмотрам (предсменным, послесменным).

Есть вопрос к юристу?

Елена, добрый день! Если исполнителем по договору будет ФЛ, а Ваш муж применяет УСН, то результатом исполнения такого договора станет возникновение у мужа внереализационного дохода в силу ст. 250 НК

8) в виде безвозмездно полученного имущества (работ,услуг) или имущественных прав, за исключением случаев, указанных в статье 251 настоящего Кодекса.
При получении имущества (работ, услуг) безвозмездно оценка доходов осуществляется исходя из рыночных цен, определяемых с учетом положений статьи 105.3 настоящего Кодекса, но не ниже определяемой в соответствии с настоящей главой остаточной стоимости — по амортизируемому имуществу и не ниже затрат на производство (приобретение) — по иному имуществу (выполненным работам, оказанным услугам). Информация о ценах должна быть подтверждена налогоплательщиком — получателем имущества (работ, услуг) документально или путем проведения независимой оценки;

соответственно с этого дохода будет исчисляться налог. Ну и ля налоговой такой договор может быть расценен как притворная сделка направленная на неуплату НДФЛ и страховых взносов ИП за ФЛ т.к. в силу ст. 226 и 420 он выступает в этом случае агентом обязанным исчислять и уплачивать указанные налоги и взносы. Также с учетом сказанного коллегой отмечу, что в силу ст. 15 ТК

Заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем, не допускается.

а труд должен вознаграждаться и не может в данном случае быть безвозмездным, что пораждает обязательства как минимум выплачивать ЗП не менее МРОТ +страховые взносы

Т.е., как это видно из приведенных положений, медицинский работник должен состоять в штате организации или ИП, а для этого необходимо оформление трудового договора, а не гражданского, следовательно на основании договора безвозмездного оказания услуг это недопустимо.

Необходимо также наличие соответствующего образования высшего или среднего профессионального, а также соответствующая лицензия, согласно приведенным положениям.

Уточнение клиента

Большое спасибо за ответ

20 Апреля 2018, 12:06

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Популярное:

  • Тяжесть статьи 119 ук рф Как забрать заявление у дознавателя, если сожителю грозит ст 119 УК РФ? Здравствуйте. Я недавно написала на своего сожителя заявление у дознователя и дала показание. Сожителю преписали статью 119. Он рание не судим. Какое наказание иму грозит? Ответы юристов (2) Доброй ночи, Валентина. […]
  • Ветеран труда льготы по налогам на земельный участок Льготы ветеранам труда по земельному налогу в одинцовском районе московской области Мне 56 лет, имею удостоверение ветерана труда. Владею участком 24 сотки в Никольском Одинцовского района Московской области. Имею ли я какие-либо льготы по уплате земельного налога за 2014 год? Ответы […]
  • Адвокат лабыгин дмитрий викторович Адвокат Лабыгин Дмитрий Викторович Севастополь → Адвокаты → Лабыгин Дмитрий Викторович Общие сведения Статус: Действующий; Реестровый номер: 91/326; Номер удостоверения: 503; Государство: Российская Федерация; Федеральный округ: Крымский федеральный округ; Субъект Российской Федерации: […]
  • Бюро технической инвентаризации в саратове Бюро технической инвентаризации Саратова Городское бюро технической инвентаризации Саратова Центральное отделение Адрес: г. Саратов, Московская улица, дом 56 Телефоны: (8452) 23-45-06, (8452) 28-58-90 График работы С понедельника по четверг 8:00 - 17:00 Пятница 8:00 - 16:00 Отделение БТИ […]
  • Повышение квалификации юристов в тюмени Курсы повышения квалификации юристов в Тюмени Подобрать подходящий курс Мы перезвоним Вам за 8 секунд! Компания ЦентрКонсалт проводит обучающие курсы повышения квалификации для юристов. У нас вы найдёте семинары и курсы для юристов в самых востребованных правовых отраслях: от курсов […]
  • Военный комиссариат г Орел Военкоматы Орла: адреса и телефоны На данной странице находятся адреса и контактные телефоны военных комиссариатов в Орле. С помощью данного списка вы можете с легкостью найти интересующий вас ОВК. Для удобства рекомендуем пользоваться специальной картой, на которую нанесены все […]