Оглавление:

Особенности предоставления налоговых вычетов на детей

В нашей стране содержание детей обходится очень дорого. Поэтому не стоит пренебрегать возможностью хотя бы немного сэкономить. Существуют три налоговых вычета на детей, которые не стоит игнорировать взрослым.

Стандартный вычет

Первый, самый распространенный и самый маленький по размеру — это, конечно же, стандартный налоговый вычет на детей. Он позволяет уменьшать величину уплачиваемого гражданином НДФЛ ежемесячно в течение 18 лет и предоставляется всем без исключения, просто по факту рождения ребенка.

Что еще вам необходимо знать об этом вычете?

  • вычет дается на каждого несовершеннолетнего в семье;
  • вычеты за нескольких детей суммируются между собой и предоставляются одновременно;
  • вычет выплачивает до достижения ребенком совершеннолетия или до окончания им очного обучения в ВУЗе или СУЗе, но не позже, чем ребенку исполнится 24 года;
  • вычет предоставляется каждому из родителей, либо родителю (опекуну, приемному родителю) и его супругу, за исключением случаев, когда другого родителя нет, а отец или мать-одиночка не состоят в официальном браке;
  • если доказано, что у ребенка только одинокий папа или одинокая мама, то вычет выплачивается ему в двукратном размере;
  • налоговый вычет начисляется ежемесячно, однако если сумма заработной платы родителя общим итогом с начала налогового периода достигла 280000 руб., то в оставшиеся месяцы вычет не предоставляется.

Размер обычного налогового вычета зависит от количества детей: если на попечении семьи находится один или два ребенка, то предоставляется по 1 тыс. 400 руб. на каждого из них, а вот за третьего и каждого следующего несовершеннолетнего, база по НДФЛ уменьшается на 3 тыс. руб. В отношении ребенка инвалида налоговый вычет дается в повышенном размере — 3 тыс. руб.

Порядковый номер ребенка определяется датой его рождения. Тот малыш, что родился раньше будет считаться первым и далее по старшинству. Если супруги воспитывают детей друг друга от прошлых браков, они могут оформить вычет не только за своего, но и за «чужого» ребенка. Вместе с тем развод родителей не является основанием для признания второго родителя отсутствующим.

Социальный вычет

Если родители платят за учебу своих детей, они также могут предъявить эти расходы к вычету. Такое право им дают социальные вычеты к НДФЛ: на обучение и лечение ребенка.

В 2015 году величина налогового вычета за обучение детей ограничена суммой пятьдесят тысяч рублей. При этом необходимо выполнение ряда условий:

  • ребенок обучается в образовательной организации очно;
  • возраст ребенка не превышает 24 лет;
  • образовательная организация имеет лицензию, полученную в соответствии с российским законодательством (если таковая имеется, то для оформления налогового вычета не важно посещают ли дети ВУЗ или детский сад).
  • договор об оказании платных услуг заключен на имя получателя вычета.
  • Помимо обучения, к вычету принимаются затраты на лечение детей в платных медучреждениях. Вот условия такого возмещения:
  • услуги оказываются организацией имеющей лицензию на свою деятельность, а медикаменты были куплены по рецепту;
  • услуги и медикаменты входят в перечень разрешенных к вычету Правительством РФ;
  • дети, чье лечение и медикаменты оплачивались, не достигли еще 18 лет;
  • затраты на лечение в совокупности с другими социальными затратами не превысили установленного лимита(п. 2 ст. 219 НК РФ);

Имущественный вычет

Не стоит забывать, что при покупке жилой недвижимости (например, квартиры) в общую собственность семьи ребенок получает равные со взрослыми права на налоговый вычет.

При этом сумма такого вычета должна быть разделена между всеми членами семьи по договоренности. Когда дети вырастут и начнут работать, они смогут предъявить свою долю к вычету. То же самое касается случаев, когда квартира приобретается в собственность детей.

Налоговый вычет на покупку недвижимости дается один раз за всю жизнь и предоставляется по заявлению. Предельный размер имущественного вычета при покупке недвижимости — 2 000 тыс. руб. Родитель вправе самостоятельно решить, израсходовать вычет ребенка или оставить его на будущее.

Как оформить вычет?

Для получения стандартного налогового вычета на ребенка требуется подать в бухгалтерию по месту работы:

  • заявление (образец можно скачать на сайте налоговой службы — налог.ру);
  • бумаги, удостоверяющие личность детей (в том числе решения суда об усыновлении, договора об опеке и пр.);
  • документы, удостоверяющие семейное положение родителя;
  • справка из ВУЗа/СУЗа о форме обучения детей (в случае, если они старше 18 лет);
  • при необходимости передаются документы, удостоверяющие отсутствие другого родителя и документы, удостоверяющие инвалидность ребенка.

При наличии всех необходимых документов, налоговый вычет будет применяться со следующего месяца после подачи заявления. Если вы ходите вернуть излишне уплаченный НДФЛ на детей, нужно написать заявление в ФНС. В этом случае деньги вам вернут за три предшествующих года.

Для оформления социального налогового вычета на лечение детей нужно представить платежные документы, договор с соответствующей организацией и справку об оказании услуг с кодом такой услуги (1 — услуги общего назначения, 2 — дорогостоящие услуги). Для подтверждения расходов на учебу также нужны договора, платежки и справка, подтверждающая форму обучения. В документах должны быть указаны данные налогоплательщика, а не получателя услуг.

Имущественный вычет за ребенка оформляется не по месту трудоустройства, а в налоговой службе. Родитель предоставляет декларацию, документы на сделку и получает уведомление на имя ребенка о размере вычета.

Бланки документов, заявлений, бумаг, необходимых для оформления налоговых вычетов на детей, можно бесплатно скачать с сайта ФНС.

Документы для вычета

Список документов для оформления вычета

1. Чаще всего Вы можете получать стандартный вычет через Вашего работодателя (п.3 ст.218 НК РФ). В этом случае Вам необходимо подать работодателю заявление о предоставлении стандартного вычета. Дополнительно к заявлению приложите документы, подтверждающие Ваше право на вычет:

— копию свидетельства о рождении ребенка;

— копию свидетельства о регистрации брака;

При оформлении вычета на ребенка-инвалида дополнительно предоставляется:

— справка об установлении инвалидности.

При оформлении вычета на ребенка старше 18 лет дополнительно предоставляется:

— справка из образовательного учреждения, подтверждающая очную форму обучения ребенка.

При оформлении вычета в случае развода родителей дополнительно предоставляется:

— соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист о перечислении алиментов на содержание ребенка.

При оформлении вычета, если брак между родителями не регистрировался, дополнительно предоставляется:

— свидетельство об установлении отцовства;

— письменное подтверждение одного родителя о том, что второй родитель проживает совместно с ними и участвует в его обеспечении.

2. Если работодатель не предоставляет вычет, Вы можете получать вычет через налоговую инспекцию. Для этого, кроме документов, указанных выше, Вам дополнительно потребуются:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.

2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).

3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.

Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.

4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога по стандартному вычету на детей.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Стандартный налоговый вычет на детей (ребенка) — документы, которые необходимо предъявить работодателю:

  • Паспорт, св-во о рождении ребенка или св-во об усыновлении (удочерении)
  • Если ребенок инвалид — справка об инвалидности
  • Если ребенок студент — справка о том что он очно обучается (на дневном отделении)
  • Свидетельство о регистрации брака между родителями

В том случае если вы единственный родитель то документы на стандартный налоговый вычет необходимо дополнить одной из следующих копий документа:

  • Паспорт (доказывающий что родитель не в браке)
  • Св-во о смерти другого родителями
  • Решение суда о признании родителя безвестно-отсутствующим
  • Если же вы являетесь попечителем или опекуном дополнительно нужна копия документа о попечительстве либо опеки над детьми (ребенком)

К этому комплекту документов на стандартный налоговый вычет на ребенка прикладываем заявление и несем работодателю.

Скачать бланк заявления на стандартный налоговый вычет

О том кто может претендовать на вычет на ребенка и как рассчитывается этот вычет вы можете прочитать в статье

Какие документы подтверждают право на вычет НДФЛ на ребенка?

31.10.2018 Внимание! Документ устарел! Новая версия этого документа бесплатно в КонсультантПлюс

Чтобы получать вычет по НДФЛ на ребенка, работник должен (п. 3 ст. 218 НК РФ):

  1. написать заявление о предоставлении вычета на ребенка или заявление о предоставлении вычета на ребенка в двойном размере;
  2. представить вам свидетельство о рождении ребенка. Когда детей несколько, нужны копии свидетельств о рождении всех детей, даже если на кого-то из них вычет не предоставляется (ребенок достиг 18 лет, умер).

Дополнительно надо получить от работника:

    • если работник — опекун (попечитель) — решение об установлении опеки (попечительства);
    • если вычет предоставляется на ребенка в возрасте от 18 до 24 лет — справку из образовательного учреждения (учебного заведения), в которой указаны период и форма обучения ребенка (представляется раз в год) (Письмо УФНС по Москве от 05.03.2012 N 20-14/[email protected]);
    • если работник устроился к вам на работу не с начала года — справку 2-НДФЛ за текущий год с прежнего места работы или заявление об отсутствии доходов (Письмо ФНС от 30.07.2009 N 3-5-04/[email protected]);
    • если работник — супруг родителя ребенка — свидетельство о браке и заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов (Письмо Минфина от 05.09.2012 N 03-04-05/8-1064);
    • если ребенок является инвалидом — справку об установлении инвалидности (новая справка представляется после истечения срока действия старой справки);
    • если работник написал заявление о предоставлении вычета в двойном размере по причине отказа второго родителя от получения вычета — заявление второго родителя об отказе от получения вычета и ежемесячно справку 2-НДФЛ с его места работы (Письма Минфина от 27.11.2014 N 03-04-05/60389, ФНС от 01.09.2009 N 3-5-04/[email protected]);
    • если работник написал заявление о предоставлении вычета в двойном размере как единственному родителю — документ, подтверждающий этот статус единственного.

Все заявления, а также справка 2-НДФЛ и справка из образовательного учреждения остаются у вас в оригинале. Со всех остальных документов надо сделать копии и заверить их подписью должностного лица и печатью вашей организации.

Еще по теме:

Налоговый вычет на детей является одной из форм государственной поддержки семей, воспитывающих детей. В зависимости от обстоятельств, ежемесячная сумма налогового вычета может составлять от 1400 до 3000 рублей за каждого ребенка. Право на снижение налогооблагаемой базы имеют об родителя. По их обоюдному согласию одному из родителей может быть предоставлен двойной вычет. Право на двойной вычет также имеет родитель, который является единственным для ребенка (мать, если не установлено отцовство, вдовствующие супруги, супруги, у которых второй супруг признан судом безвестно отсутствующим). Разведенные супруги к данной категории родителей не относятся, как и те сотрудники, у которых супруг лишен родительских прав.

Для получения налоговой льготы родитель должен предоставить по месту работы документы для вычета на детей.

Как получить вычет на ребенка

Налоговый вычет предоставляется родителю по месту его работы по письменному заявлению. Основание для вычета на детей – заявление сотрудника с приложенными к нему документами, обосновывающими установление вычета и его размер.

В том случае, если работодатель предоставляет сотруднику налоговый вычет на ребенка, документы, приложенные к заявлению, должны подтверждать:

  1. факт наличия у сотрудника ребенка (детей);
  2. факт наличия иных обстоятельств, с которыми закон связывает получение вычета и определяет его сумму.

Так, на получение налогового вычета на ребенка в сумме 1400 рублей имеют право претендовать родители, имеющие одного или двух детей. На третьего и последующих детей предусмотрен налоговый вычет в размере 3000 рублей. В аналогичной сумме вычет предоставляется родителям, имеющим детей-инвалидов в возрасте до 18 лет (при очном обучении в учебном заведении – до 24 лет). Если родитель получает вычет на обучение ребенка, документы, представленные им, должны подтверждать факт обучения ребенка в вузе, аспирантуре, ординатуре, интернатуре.

Как предоставить вычет на ребенка? При рассмотрении заявления сотрудника работодатель определяет, имеются ли основания для предоставления такого вычета и в каком размере он должен осуществляться исходя из приложенных сотрудником документов. К ним относятся:

  • свидетельства о рождении (усыновлении) детей;
  • справка об инвалидности при оформлении вычета на ребенка-инвалида ;
  • при предоставлении вычета на период обучения ребенка – справка учебного заведения о том, что ребенок является студентом (интерном, аспирантом и т.п.) очной формы;
  • при предоставлении двойного вычета – свидетельство о регистрации брака или паспорт с соответствующей отметкой, заявление второго родителя об отказе в получении вычета и справка по форме 2-НДФЛ (обязательно предоставляется ежемесячно), или если сотрудник претендует на двойной вычет как единственный родитель – справка формы № 25 о том, что сведения об отце при рождении ребенка указаны со слов матери, копия (выписка) из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим, свидетельство о смерти второго супруга, а также документ, подтверждающий, что супруг не вступил в брак (паспорт).

При предоставлении налогового вычета сотруднику, приравненному к родителю (опекуну, попечителю, усыновителю, приемному родителю) представляется документ, подтверждающий его статус: постановление органа опеки/попечительства, договор о приемной семье и т.п.

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году: условия и порядок получения

Каждый работник обязан уплатить 13 % от полученного заработка. Работодатель самостоятельно рассчитывает и перечисляет положенные к уплате суммы в налоговые службы.

Вычет – возможность для работника вернуть часть перечисленных работодателем налогов.

Статья 218 Налогового кодекса устанавливает перечень стандартных вычетов, предоставляемых государством ‒ два вида вычетов льготным категориям (3000 и 500 рублей) и «детские» вычеты.

Вычеты для граждан из льготного списка:

  1. Код 104, размер его составляет 500 рублей.
    Он предоставляется Героям РФ и Советского Союза, участникам Великой Отечественной войны, а также кавалерам ордена Славы любой степени.
  2. Код 105, его размер составляет 3000 рублей, он предоставляется гражданам, перенесшим лучевую болезнь, полученную после катастрофы на Чернобыльской атомной станции, а также инвалидам военнослужащим и участникам ВОВ.


Если гражданин подходит под несколько категорий вычетов, то предоставлен будет один из них. Вычет на ребёнка рассчитывают независимо от расчёта прочих стандартных вычетов, то есть получатели по коду 104 или 105 могут получать и «детские» вычеты.

Важные изменения законодательства в 2018 году, связанные с вычетом на детей

Законодательные изменения не обошли стороной и стандартные налоговые льготы. С начала 2016 г. изменился размер льгот на детей-инвалидов первой и второй группы, учащихся очно до 18 лет, аспирантов, ординаторов, курсантов до 24 лет.

С начала года суммы налоговых вычетов на ребенка изменились следующим образом:

  • код 117, для родителей сумма возрастёт до 12 000;
  • код 117, размер вычета опекунам и попечителям увеличился до 6 000.

Кроме этого, возросла сумма предельного дохода, с 2016 года максимальный лимит составит 350 000. В 2015 году он был не более 280 000 рублей, получается, предельная величина дохода для расчета НДФЛ возросла на 70 000.

Прочие «детские» вычеты, кроме кода 117, а также иные стандартные вычеты остались без изменений.

Кому предоставляется налоговый вычет на ребенка в 2018 году

Вычет может быть рассчитан:

  • на попечителя;
  • на опекуна;
  • на родителя или приёмного родителя и его супруга;

Основания для уменьшения облагаемого дохода ‒ заявление трудящегося и пакет документов, свидетельствующий о праве сотрудника на такое уменьшение. Стандартные вычеты рассчитываются налоговым агентом, осуществляющим выплату дохода или налоговым органом по запросу.

При работе по совместительству выбор налогового агента остаётся за трудящимся.

В письме Минфина №03-04-06-01/182 указано, что важным условием для уменьшения налогов является обеспечение ребенка его родителями. Если семья полная и ребенок обеспечивается родителями, то право на вычет получают как мать, так и отец.

Если супруги не в браке, а несовершеннолетний живет совместно с матерью, то вычет положен:

  • матери;
  • отцу, если он обеспечивает ребенка;
  • отчиму, если он участвует в жизни ребенка и финансово поддерживает его. Основанием для вычета станет заявление матери о совместном обеспечении ребенка и его свидетельство о рождении;
  • мачехе несовершеннолетнего, при условии, что алименты на ребенка оплачивает именно она.

Как получить стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году: порядок действий

Законодательством предусмотрено, что часть налоговых отчислений можно вернуть без непосредственного обращения в налоговую, при помощи работодателя, перечисляющего доход.

Для этого необходимо:

  • составить заявление с просьбой о предоставлении вычета, адресовав его работодателю;
  • представить все необходимые документы.

Налогоплательщики, трудящиеся сразу у нескольких работодателей, могут самостоятельно выбрать, у кого они хотят получать льготу и обратиться к нему с документами и заявлением.

Если вычеты ранее не предоставлялись или были применены неполностью, работник может пойти в налоговую за возвратом.

Для этого придется представить необходимые бумаги:

  • декларацию 3-НДФЛ за год предполагаемого получения вычета;
  • копии всех документов, подтверждающих право получения;
  • 2-НДФЛ за тот же год.

После получения необходимых документов, налоговыми сотрудниками будет проведена камеральная проверка, сроком в 3 месяца, в этот период они могут обращаться к гражданину за разъяснениями и запрашивать необходимые документы. По истечении этого времени часть налоговых отчислений будет переведена на указанный расчетный счет.

Таким образом, в налоговой инспекции процедура исчисления налогового вычета и перечисления его гражданину может затянуться до 4 месяцев, но, как правило, инспекторы не затягивают срок и стараются перевести средства намного раньше.

Стандартный налоговый вычет на детей. Как не упустить свою выгоду узнайте из видео.

Как изменились размеры вычетов по сравнению с прошлым годом

В 2017-2018 гг. законодательно установлены следующие вычеты:

По сравнению с 2015 годом изменились лишь размеры налоговых вычетов на учащихся детей и детей-инвалидов. Теперь для родителей будут предоставлены льготы в размере 12000 рублей, вместо 3 000, предоставляемых в 2015. Для опекунов инвалидов и учащихся вычет возрос с 3 000 до 6 000 рублей.

Количество детей подсчитывается в хронологическом порядке, очередность рождения будет определена по датам в документах о рождении. Для предоставления вычета будут учтены все дети, даже те, по которым налоговый вычет не был предоставлен.

Таким образом, если у работника имеются двое детей старше 18 и один ребенок, не достигший совершеннолетия, он будет считаться третьим и трудящийся получит вычет 3000 рублей. При расчете учитываются подопечные, не усыновленные от другого брака супруга и умершие дети.

Если родители не зарегистрировали брак, каждый учитывает только своих детей.

Примеры расчета стандартного налогового вычета на детей

Размер льгот будет зависеть от количества, возраста и состояния здоровья детей у сотрудника:

    Пример 1: расчёт вычета на одного ребенка.
    Иванова А.Н. имеет одного ребенка 10 лет, ежемесячная оплата труда ‒ 40 000 рублей.Для определения периода применения льгот, необходимо рассчитать в каком месяце будет превышен максимально возможный доход.
    Иванова А.Н. сможет уменьшать налогооблагаемую базу в течение последующих 9 месяцев: 40 000*9 = 360 000.

По заявлению сотрудницы налог удержат не с 40 000, а с 40 000 – 1 400 = 38 600.
Таким образом, ежемесячная сумма налога составит 38 600*13% = 5018.

Если бы Иванова не подала заявление, расчёт происходил бы так: 40 000 * 13 % = 5200.
Ежемесячная экономия по налогам составляет 182 рубля.
Пример 2: сотрудница Афанасьева А.А. имеет четверых детей 14, 12, 10 и 26 лет.
Оплата труда составляет 40 000 в месяц.Льготный период продлится до сентября (40 000*9=360 000).
В расчёт будут приняты только трое несовершеннолетних, но первым будет считаться 25-летний.
Размер льготы будет равняться: 1400+3000+3000 = 7400.

Налоговая база сотрудницы равна 40000-7400=32600, а НДФЛ составит 32600*13%=4238, вместо 5200.
Ежемесячная экономия Афанасьевой составит 962 рубля.

Расчёт удвоенного вычета происходит по аналогичной схеме.
Пример 3: Сотрудник Перов С.В. получает 25 000, у него один ребенок в возрасте 10 лет.
В феврале текущего года у него рождается еще один ребенок.Предполагается, что уровень заработной платы не изменится и совокупный доход не превысит лимит.
Сотрудник будет получать вычет на первенца на протяжении всего года: 25 000 – 1400=23600, а налоговые отчисления составят 23600*13% = 3068, вместо 3250.

Если в феврале он принесёт документы, подтверждающие рождение второго ребенка и напишет заявление, то налоговая база уменьшится еще на 1400: 23 600 – 1400=22200, а размер налога составит 2886. Таким образом, за год по сотруднику будет перечислено 3068+2886*11 = 34814, вместо 39 000, экономия на налогах составит 4186 рублей.

Документы для предоставления вычета на детей

Для получения налоговой льготы сотруднику предстоит обратиться в отдел кадров с документами и заявлением.

Может понадобиться следующий пакет документов:

    • свидетельства о рождении всех детей и копии этих документов;

  • документ-подтверждение инвалидности;
  • справка, подтверждающая обучение по очной форме;
  • если трудовая деятельность сотрудника в фирме началась не с начала года, то он предоставляет справку 2-НДФЛ с прошлой работы;
  • свидетельство о смерти супруга и его этого документа, если родитель является единственным;
  • документы об уплате алиментов, если родители в разводе.

Может пригодиться справка из управляющей компании о совместном проживании малыша с родителем и копия брачного свидетельства, а также копия страницы паспорта, на которой есть отметка ЗАГСа.

Для вычета на приёмного ребенка, кроме стандартного набора документов, нужно предоставить постановление органа опеки, договор об опеке, свидетельство об усыновлении, договор о приёмной семье.

Удвоенный вычет: кто имеет право?

В некоторых случаях граждане могут рассчитывать на удвоение налоговой льготы.

    Для единственного родителя: согласно законодательным нормам единственному родителю предоставляется двойной вычет, второй родитель может отсутствовать по разным причинам: по причине безвестного отсутствия, смерти или прочерка в графе отцовство.Если родитель официально считается единственным и свой статус он подкрепил соответствующими документами, его доход для расчета налога, будет уменьшен на 2800 за первого и второго и на 6000 за последующих детей, а на ребёнка-инвалида на 24 000 рублей.

Важно учитывать, что лишение родительских прав или развод не делают родителя «единственным» и не предполагают двойных налоговых льгот.
Для полной семьи: двойная льгота предоставляется и обычным семьям, где родители зарегистрировали брак, при условии отказа одного из супругов от льгот.
Столь простая на первый взгляд ситуация имеет несколько существенных деталей.Написать отказ от вычета можно, если сотрудник имеет на него право, например, если лимит дохода за год превысил 350 000, то написать отказ уже нельзя.
Оба супруга должны иметь облагаемую налоговую базу, если супруг не имеет доходов, то и написать отказ он не сможет.

Похожая ситуация возникает, если заработок супруга облагается ставкой 30 %.
Отказываясь в пользу другого родителя, нужно каждый месяц составлять справку 2-НДФЛ в качестве доказательства того, что лимит в 350 000 не превышен.

Отказаться от ранее предоставленных льгот гражданин также не сможет.

О налогах ИП в 2018 году узнайте на нашем сайте.

О франшизе для малого бизнеса в статье. Преимущества и недостатки франчайзинга, поиск франшизы, популярные направления.

Об испытательном сроке согласно Трудовому кодексу здесь.

Как вернуть деньги за обучение ребенка

Уменьшить налогооблагаемый доход за оплату обучения ребёнка смогут как родители, так и братья, и сёстры. Главным условием является оплата из налогооблагаемого заработка по ставке 13 %, при оплате из выигрыша или материнского капитала, льгота не предоставляется.

Вернуть деньги можно только при очном обучении. В целях исчисления НДФЛ будут учитываться до 50 000 рублей, а размер возвращённых средств не превысит сумму налогов, перечисленных за этот налоговый период.

На возврат части налоговых перечислений могут претендовать и опекуны, при этом после достижения совершеннолетия подопечного, они могут продолжать оплачивать его обучение и получать соответствующие льготы.

Вернуть часть средств можно не только при получении высшего образования, а при учёбе в любых заведениях, имеющих лицензию на образовательную деятельность:

  • платное образование в детском саду;
  • оплата школы;
  • оплата дополнительного образования, например, музыкальной школы.
  • оплата отечественных и зарубежных ВУЗов, в последнем случае стоимость пересчитывается по курсу Центрального Банка.

Условия, при которых предоставление вычета прекращается

У предоставления налоговых вычетов существует ряд ограничений, по которым исчисление его может быть прекращено:

  1. Общий доход за год достиг предельно возможной суммы.
    Вычет не будет учитываться с месяца, в котором совокупный доход превысил лимит 350 000 рублей.
  2. После достижения ребенком совершеннолетия.
  3. По окончании обучения или при достижении 24 лет. Такой вычет будет учитываться до конца года, вне зависимости от месяца окончания.

Налоговый вычет ‒ возможность уменьшить налогооблагаемую базу гражданина на фиксированную сумму, установленную государством.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 577-03-71
(Москва)

+7 (812) 425-60-36
(Санкт-Петербург)

8 (800) 333-58-23
Для всех регионов!

Это быстро и бесплатно!

Законодательство предоставляет работнику несколько вариантов налоговых льгот, для получения которых ему придётся представить необходимые документы и написать заявление. Со всеми бумагами он должен обратиться к работодателю или в налоговый орган.

В некоторых случаях размер льгот может быть удвоен, однако при этом должны быть учтены все обязательные условия.

Подробности о налоговом вычете на детей-инвалидов узнайте из видео.

Популярное:

  • Лицензия на продажу шаблон Лицензирование ЛИЦЕНЗИРУЮЩИЙ ОРГАН В соответствии с постановлением Администрации Волгоградской области № 31-П от 24 ноября 2014 «Об утверждении Положения о комитете промышленности и торговли Волгоградской области», комитет промышленности и торговли Волгоградской области определен […]
  • Гута страхование правила страхования по каско Правила страхования КАСКО и ОСАГО «ГУТА Страхование» Полные правила страхования Краткие правила 1. Определение страховой суммы В договоре компании «Гута Страхование» могут фигурировать: неагрегатные страховые суммы, подразумевающие денежные суммы, в рамках которых страховщики обязаны […]
  • Стандартный налоговый вычет на детей в 2014 году что это такое Как получить стандартный налоговый вычет на ребенка (детей) Вы можете получить вычет на детей в том случае, если у вас есть ребенок (дети) до 18 лет, или ребенок до 24 лет, который учится в каком либо учебном заведении по очной форме. Стандартный налоговый вычет на детей вы можете […]
  • Как заполнить декларацию о возврате налога за учебу Заполняем налоговую декларацию 3-НДФЛ за обучение Законодательство РФ предусматривает налоговый вычет в случае оплаты обучения в ВУЗе. То есть, при оплате учебы всегда можно рассчитывать на возмещение части выплаченных средств. Но возможно это только при условии официального […]
  • Закон 102-оз об административных правонарушениях Закон 102-оз об административных правонарушениях Закон Ханты-Мансийского АО - Югры от 11 июня 2010 г. N 102-оз"Об административных правонарушениях" С изменениями и дополнениями от: 18 октября, 16 декабря 2010 г., 22 февраля, 27 мая, 7 июля, 30 сентября, 28 октября 2011 г., 18 февраля, […]
  • Гражданский кодекс рф 1994 г часть 1 Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) Гражданский кодекс Российской Федерациичасть первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ,часть вторая от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ,часть третья от 26 ноября 2001 г. N 146-ФЗи часть четвертая от 18 декабря 2006 г. N 230-ФЗ С изменениями и […]