Оглавление:

Как сделать отчет по НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция

В конфигурациях 1С 8.3 есть несколько способов сформировать декларацию по НДС:

  • Из общего списка регламентированных отчетов (рабочее место «1С-регламентированная отчетность»)
  • Из помощника по учету НДС
  • Из справочника «Регламентированные отчеты»
  • Из документа «Регламентированные отчеты»

Составление отчетности из 1С

Общий список регламентированных отчетов вызывается из раздела «Отчеты» , подраздел «Регламентированные отчеты» (рис.1).

Этот вариант удобен тем, что содержит сразу все регламентированные отчеты, сформированные пользователем (рис.2), включая различные варианты. Кроме того, здесь подключены различные сервисы для отправки, контроля и сверки с налоговыми органами.

Второй, не менее удобный вариант формирования декларации по НДС, — использование помощника по учету НДС (рис.3).

На панели помощника последовательно перечислены все действия, которые необходимо выполнить перед формированием декларации (рис.4), а также отмечено их состояние. Та операция, которую нужно выполнить на текущий момент, отмечена стрелкой.

В нашем примере это пункт «Переход на раздельный учет НДС». Ярким шрифтом отмечены операции, не требующие корректировки, бледный шрифт – сигнал о возможных ошибках. Сама декларация выведена последним пунктом.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Все формы регламентированных отчетов хранятся в базе 1С в специальном справочнике – «Регламентированные отчеты» (рис.5). Именно сюда будут записаны последние печатные версии после установки нового релиза.

Из этой панели можно получить подробную информацию о каждом отчете, включая изменения законодательства. Попасть в это окно можно из общего списка справочников (кнопка «Все функции»). Создать декларацию можно по кнопке «Новый», выделив курсором нужную строчку.

Если в справочнике «Регламентированные отчеты» содержатся актуальные печатные формы отчетов, то в одноименном документе хранятся сами отчеты с данными (рис.6). Попасть в документ можно из общего списка документов по кнопке «Все функции». Из этой панели можно открыть декларацию без стартовой формы. Здесь же можно посмотреть журнал выгрузки.

Проверка учета НДС в базе

НДС – сложный налог, для его правильного расчета в конфигурациях 1С предусмотрены специальные возможности. Выше уже упоминался помощник по учету НДС. Кроме него стоит использовать обработки «Экспресс-проверка» и «Анализ учета по НДС» (рис.7).

Экспресс-проверка содержит разделы по учету НДС с перечнем ошибок и подсказками для их исправления (рис.8).

Обработка «Анализ учета НДС» проверяет правильность заполнения книги покупок, книги продаж и декларации по НДС после проведения всех регламентных операций по НДС (рис.9).

Однако и это еще не все. В самой декларации также есть дополнительная проверка (Рис.10).

Ошибки, проверяемые в самой декларации, в основном касаются реквизитов, заполняемых в документах и справочниках (рис.11). Важно помнить, что для их исправления необходимо не только отредактировать сами реквизиты, например, исправить КПП в карточке контрагента, но также необходимо перепровести все документы, особенно счета-фактуры, по этому контрагенту.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Восстановление НДС в 1С 8.2

1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.83)
Конфигурация Управление производственным предприятием, редакция 1.3 (1.3.54.2)

Помогите, пожалуйста, разобраться.

В 4 квартале 2013 года приобрели оборудование. Передали его в монтаж.
Сформировала книгу покупок НДС отразился.

Во 2 квартале 2014 года делаю документ «Восстановление НДС», в нем восстанавливается НДС по оборудованию, которое приобрели в 4 квартале 2013 года.

Почему НДС восстановился?

Цитата (Из справки к документу): Документ «Восстановление НДС» предназначен для автоматизированного выявления случаев, когда суммы НДС, уплаченные поставщикам по приобретенным ценностям, были уже приняты к вычету в обычном порядке, но сами ценности при этом были использованы для осуществления операций, по которым предполагается применение ставки НДС 0%.

То есть, ранее принятые к вычету суммы НДС по упомянутым выше ценностям должны быть восстановлены и не приниматься к вычету (до решения вопроса о подтверждении ставки НДС 0% по реализации).
При проведении документа в регистре «НДС покупки» формируются записи с событием «Восстановлен НДС», а в бухгалтерском учете — записи по дебету счета 19 «НДС по приобретенным ценностям», соответствующих субсчетов, и кредиту счета 68.02 «Налог на добавленную стоимость» на сумму НДС, восстановленную к уплате в бюджет.

Цитата (Из справки к документу): Документ «Восстановление НДС» предназначен для автоматизированного выявления случаев, когда суммы НДС, уплаченные поставщикам по приобретенным ценностям, были уже приняты к вычету в обычном порядке, но сами ценности при этом были использованы для осуществления операций, по которым предполагается применение ставки НДС 0%.

То есть, ранее принятые к вычету суммы НДС по упомянутым выше ценностям должны быть восстановлены и не приниматься к вычету (до решения вопроса о подтверждении ставки НДС 0% по реализации).
При проведении документа в регистре «НДС покупки» формируются записи с событием «Восстановлен НДС», а в бухгалтерском учете — записи по дебету счета 19 «НДС по приобретенным ценностям», соответствующих субсчетов, и кредиту счета 68.02 «Налог на добавленную стоимость» на сумму НДС, восстановленную к уплате в бюджет.

Запустили документ «Восстановление НДС» потому что была реализация на экспорт.

Только в этот документ попадает еще и НДС по оборудованию, которое передали в монтаж. К учету данное оборудование не принято.

Учет НДС в 1С: Бухгалтерии 8.2 для Украины

1.1. Регистрация операций по входящему НДС

1.1.1. Поступление активов от поставщика в 1С: Бухгалтерии 8.2 для Украины

Поступление разного рода ценностей (ТМЦ, услуг) может быть оформлено следующими документами:

  • Поступление товаров и услуг;
  • Авансовый отчет;
  • Отчет комиссионера о продажах (получение услуги продажи товара комиссионером);
  • Поступление доп. расходов и т.д.

При поступлении активов или услуг сумма и ставка входящего НДС явно указываются в документах поступления. Следует обращать внимание на значение флага Цена включает НДС (гиперссылка Редактировать цены и валюту.

Кроме того, необходимо указать счет учета входящего НДС — 6442 Налоговый кредит неподтвержденный. При проведении документа будут сформированы бухгалтерские проводки по НДС.

Указываются налоговые назначения активов и услуг, определяющие, предназначено ли приобретение для использования в хозяйственной или нехозяйственной деятельности, в облагаемых или освобожденных от налогообложения операциях.

1.1.2. Перечисление оплаты в 1С: Бухгалтерии 8.2 для Украины

Роль документа оплаты в подсистеме учета НДС различается, в зависимости от метода начисления НДС по договору с поставщиком (простой или сложный учет).

В случае ведения сложного учета в документе оплаты, как и в документе поступления, должны быть указаны сумма и ставка входящего НДС, налоговое назначение приобретения и счет учета входящего НДС — 6442.

В случае ведения простого налогового учета, все операции учитываются только по факту поступления. Выбор реквизитов учета НДС в документах оплаты обусловлен необходимостью формирования правильных печатных форм, но не играет никакой роли в учете НДС.

1.1.3. Регистрация входящего налогового документа в 1С: Бухгалтерии 8.2 для Украины

После получения налоговых документов от поставщика или из Единого реестра налоговых накладных, в информационной базе документом Регистрация входящего налогового документа (меню Покупки — НДС — Регистрация входящего налогового документа) регистрируется подтвержденный НДС. При помощи данного документа можно зарегистрировать как полученную налоговую накладную, так и другие документы, которые подтверждают право организации на налоговый кредит.

Как и в документах поступления, пользователь должен указать сумму и ставку входящего НДС, счет учета неподтвержденного входящего НДС, налоговое назначение. Заполнять табличные части можно либо с точностью до номенклатуры, либо сводно — по разрезам учета НДС. Для регистрации сумм входящего НДС в Декларации по НДС необходимо заполнить реквизит Статья декларации по НДС. Кроме того, на закладке Бухгалтерский учет необходимо указать счет 6412 Расчеты по НДС.

Флаг Поставка ОФ автоматически заполняется в случае приобретения оборудования, которое будет включено в состав производственных основных фондов, и услуг монтажа такого оборудования. Заполнение флага учитывается при заполнении показателя придбання (будівництво, спорудження) основних фондів Приложения 5 Декларации об НДС.

1.1.4. ГТД по импорту в 1С: Бухгалтерии 8.2 для Украины

Документ ГТД по импорту (меню Покупки — Покупки — ГТД по импорту) оформляется в том случае, если необходимо при поступлении импортных товаров отразить информацию о таможенных сборах и пошлинах, НДС и акцизе, зафиксированных в грузовой таможенной декларации. Документ оформляется только в валюте регламентированного учета.

Грузовая таможенная декларация может иметь несколько разделов. Информация по каждому разделу ГТД заполняется на отдельной закладке в документе. Добавление и удаление разделов ГТД производится с помощью кнопки Добавить. В том случае, если в документе несколько разделов, то в документе будут присутствовать две табличные части. В верхней таблице отображается сводная информация о таможенных пошлинах и сборах по всем разделам ГТД. При установке курсора на одну из строк этой таблицы в дополнительной таблице Товары по разделу… отображается информация о товарах по данному разделу ГТД.

По каждому разделу ГТД могут быть введены свои суммы таможенной пошлины, НДС и акциза. По кнопке Распределить введенная информация автоматически распределяется пропорционально фактурной стоимости товаров. При необходимости информацию о таможенной пошлине, акцизе и взимаемом НДС с каждого товара можно откорректировать вручную.

Как и в других документах поступления, для каждого товара указываются налоговое назначение запасов, которое должно совпадать с аналогичными реквизитами из документа партии. Поскольку НДС, указанный в документе ГТД по импорту, не требует подтверждения, необходимо также заполнить реквизит Статья декларации по НДС.

1.1.5. Пропорциональный НДС в 1С: Бухгалтерии 8.2 для Украины

В конфигурации реализован учет пропорционально облагаемого входящего НДС в соответствии со ст. 199 НКУ, для организаций, осуществляющих одновременно облагаемые НДС и освобожденные от НДС (не являющиеся объектом обложения НДС) операции.

Определение доли использования в облагаемых операциях

Доля использования в облагаемых операциях ежегодно регистрируется документом Установка коэффициента пропорционального НДС (меню Операции — Пропорциональный НДС — Установка коэффициента).

Коэффициент может быть рассчитан при помощи кнопки Заполнить и рассчитать. В соответствии со ст. 199 НКУ, расчет производится по данным прошлого года или указанного месяца текущего года. Зарегистрированный коэффициент используется для определения сумм налогового кредита в течение года, а также для заполнения Приложения 7 к Декларации по НДС.

ВАЖНО!
Документ Установка коэффициента пропорционального НДС должен быть введен раньше, чем первый документ приобретения (оплаты поставщику) для использования в облагаемых и необлагаемых операциях.

Приобретения для использования в облагаемых и необлагаемых НДС операциях

В документах приобретения активов и услуг, используемых в облагаемых и необлагаемых НДС операциях, указывается налоговое назначение пропорц. обл. НДС. На основных закладках документов приобретения (Товары, Услуги, НМА и др.) указывается сумма НДС входящего, указанная в бумажном входящем документе. Сумма налогового кредита, с учетом доли использования в облагаемых операциях, рассчитывается автоматически и указывается на закладке Дополнительно.

В документе оплаты также указывается налоговое назначение пропорц. обл. НДС.

Для ОС и НМА, используемых в облагаемых и необлагаемых НДС операциях, вводится документ Регистрация стоимости приобретения ОС, пропорционально облагаемых НДС (меню Операции — Пропорциональный НДС — Регистрация стоимости ОС). В документе указывается информация, необходимая для заполнения Приложения 7 к Декларации по НДС.

Документ может быть введен на основании документа Ввод в эксплуатацию ОС.

Перерасчет пропорционального НДС

При закрытии декабря производится перерасчет сумм налогового кредита, начисленного при приобретении запасов, услуг и необоротных активов, используемых в облагаемых и необлагаемых НДС операциях. Вводится документ Перерасчет пропорционального НДС по товарам и ОС (меню Операции — Пропорциональный НДС — Перерасчет по товарам и ОС).

Результат перерасчета отражается в Приложении 7 к Декларации по НДС за декабрь.

Перерасчет сопровождается изменением бухгалтерской стоимости запасов, бухгалтерской и налоговой стоимости необоротных активов, приобретенных для использования в облагаемых и необлагаемых операциях, а также перерасчетом ранее начисленной амортизации таких необоротных активов.

1.1.6. Специализированные отчеты по анализу входящего НДС

В подсистеме учета НДС предусмотрены специализированные отчеты по входящему НДС Проверка суммы входящего НДС и Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений.

Отчет Проверка суммы входящего НДС (меню Отчеты — Отчеты по НДС — Проверка суммы входящего НДС) позволяет провести анализ сумм входящего НДС за период, кратный месяцу. В отчете можно проанализировать соответствие сумм НДС суммам зарегистрированных налоговых документов за период в разрезе операций отгрузки/возврата. При этом сумма входящего НДС определяется в соответствии с моментами определения налоговой базы, указанном в договоре взаиморасчетов.

Отчет Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений (меню Отчеты — Отчеты по НДС — Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений) позволяет провести анализ сумм ожидаемого и подтвержденного входящего НДС за период, кратный месяцу. В отчете можно проанализировать соответствие сумм ожидаемого НДС суммам, подтвержденным налоговыми документами, за период в разрезе операций отгрузки/возврата, ставок НДС, счетов учета НДС, видов деятельности НДС, хозяйственной деятельности. При этом необходимо понимать, что сумма ожидаемого входящего НДС будет соответствовать НДС, определенному по моменту определения налоговой базы из договора взаиморасчетов, только после выполнения регистрации авансов.

2. Регистрация операций по исходящему НДС

2.1. Реализация активов покупателю в 1С: Бухгалтерии 8.2 для Украины

С точки зрения подсистемы учета НДС документами реализации можно считать следующие документы:

  • Реализация товаров и услуг;
  • Отчет комитенту о продажах;
  • Отчет комиссионера (в части продажи товаров);
  • Оказание производственных услуг;
  • Передача ОС и т.д.

При реализации активов или услуг сумма и ставка НДС явно указываются в документах реализации. Если документ отражается в бухгалтерском учете, необходимо указать счет учета исходящего НДС — 6432 Налоговые обязательства неподтвержденные или его субсчет.

2.2. Поступление оплаты в 1С: Бухгалтерии 8.2 для Украины

Роль документа оплаты в подсистеме учета НДС различается, в зависимости от метода начисления НДС по договору с поставщиком (простой или сложный учет).

В случае ведения сложного учета в документе оплаты, как и в документе реализации, должны быть указаны сумма и ставка НДС, а также счет учета исходящего НДС — 6432.

В случае ведения простого налогового учета, все операции учитываются только по факту отгрузки. Выбор реквизитов учета НДС в документах оплаты обусловлен необходимостью формирования правильных печатных форм, но не играет никакой роли в учете НДС.

2.3. Налоговая накладная в 1С: Бухгалтерии 8.2 для Украины

Налоговые обязательства регистрируются документом Налоговая накладная (меню Продажи — НДС — Налоговые накладные).

В одном документе могут присутствовать только товары, относящиеся к одному виду операции. Так, товары, облагаемые по ставкам 20%, 7% и 0%, должны указываться в документе с видом операции Операции, облагаемые НДС, облагаемые по ставке Без НДС — в документе с видом операции Операции, освобожденные от НДС, а по ставке Не НДС — Операции, не являющимися объектом налогообложения.

Для регистрации сумм исходящего НДС в Декларации по НДС необходимо заполнить реквизит Статья декларации по НДС. Кроме того, на закладке Бухгалтерский учет необходимо указать счет 6412 Расчеты по НДС.

2.4. Приложение 1 к налоговой накладной

В том случае, когда часть поставляемых товаров не содержит отдельной стоимости, перечень частично поставляемых товаров согласно ст. 201 НКУ указывается в документе Приложение № 1 к налоговой накладной.

Документ может быть введен только в режиме Ввода на основании соответствующего документа Налоговая накладная. При этом спецификация его заголовочной части будет заполнена значениями соответствующих реквизитов Налоговой накладной.

В табличной части документа указывается наименование частично поставляемого товара, его цена без учета и с учетом НДС, полный и частичный объем поставок, общая стоимость частично отгруженного товара без учета налога на добавленную стоимость. В реквизите Количество осталось отобразится разность между полным и частичным объемом поставки.

Документ предназначен только для формирования печатной формы и не формирует проводок и движений в регистрах учета НДС.

2.5. Приложение 2 к налоговой накладной

Для регистрации изменений количественных и стоимостных показателей выписанных покупателю налоговых накладных в конфигурации предусмотрен документ Приложение № 2 к налоговой накладной (меню Продажи — НДС — Приложение 2 к налоговой накладной).

В дополнительных по сравнению с документом Налоговая накладная реквизитах по товару указывается информация об изменении количества или цены, суммы задолженности и соответствующей ей суммы НДС.

2.6. Специализированные отчеты по анализу исходящего НДС в 1С: Бухгалтерии 8.2 для Украины

В подсистеме учета НДС предусмотрены специализированные отчеты по исходящему НДС Проверка суммы налоговых обязательств по НДС и Ожидаемый и подтвержденный НДС продаж.

Отчет Проверка суммы налоговых обязательств по НДС (меню Отчеты — Отчеты по НДС — Проверка суммы налоговых обязательств по НДС) позволяет провести анализ сумм исходящего НДС за период, кратный месяцу. В отчете можно проанализировать соответствие сумм НДС суммам зарегистрированных налоговых документов за период в разрезе операций отгрузки/возврата. При этом сумма обязательств по НДС определяется в соответствии с моментами определения налоговой базы, указанном в договоре взаиморасчетов.

Отчет Ожидаемый и подтвержденный НДС продаж (меню Отчеты — Отчеты по НДС — Ожидаемый и подтвержденный НДС продаж) позволяет провести анализ сумм ожидаемого и подтвержденного исходящего НДС за период, кратный месяцу. В отчете можно проанализировать соответствие сумм ожидаемого НДС суммам, подтвержденным налоговыми документами, за период в разрезе операций отгрузки/возврата, ставок НДС, счетов учета НДС. При этом необходимо понимать, что сумма ожидаемого входящего НДС будет соответствовать НДС, определенному по моменту определения налоговой базы из договора взаиморасчетов, только после выполнения регистрации авансов.

Учет НДС в 1С 8.2 согласно постановлению № 1137 в программе «Бухгалтерия предприятия», ред. 2.0.

С 1 апреля 2012 года вступило в силу постановление Правительства РФ № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» от 26.12.2011, принятое взамен действующего ранее постановления Правительства РФ № 914 от 02.12.2000.

В программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред 2.0), начиная с релиза 2.0.31, реализована новая система учета НДС, поддерживающая постановление № 1137. Изменения в отражении НДС обязательно нужно учитывать при эксплуатации и сопровождении 1С на предприятии. При этом учет НДС по операциям, введенным до 01.04.2012, ведется по старым правилам. Это видно в настройке параметров учета программы (открывается через меню или вкладку «Предприятие»), на закладке «НДС:

Реализованы новые формы книги покупок и книги продаж, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур согласно постановлению № 1137, а также поддержка кодов видов операций по НДС согласно Письму ФНС России от 03.02.2012 ЕД-4-3/[email protected]

Кроме того, новая система учета НДС в «1С:Бухгалтерии» стала проще, часть регламентных документов уже не нужна. В предыдущих версиях программы упрощенный учет НДС был возможен только при известных ограничениях, а теперь он доступен всем.

Основанием для учета НДС служат полученные и выданные счета-фактуры.

Счет-фактура полученный (на поступление)

Счет-фактуру полученный можно отразить в программе двумя способами.

1) При первом способе необходимо занести документ поступления («Поступление товаров и услуг», «Поступление доп. расходов» и др.) и провести его. Документ сформирует проводку по учету НДС: Дт 19 Кт 60.Затем на основании проведенного документа поступления нужно ввести «Счет-фактуру полученный», можно ввести его из документа поступления по ссылке «Ввести счет-фактуру».

В созданном документе «Счет-фактура полученный» должны быть заполнены реквизиты: вид счета-фактуры (по умолчанию: «На поступление»), код вида операции (по умолчанию: «01 – Полученные товары, работы, услуги»). Кроме того, имеется флаг «Отразить вычет НДС». Если его установить, то вычет НДС будет сразу отражен в книге покупок, без дополнительной регистрации регламентным документом, а проводка по вычету НДС будет сформирована при проведении счета-фактуры.

При проведении «Счет-фактура полученный» формирует проводку по вычету НДС: Дт 68.02 Кт 19 (при установленном флаге «Отразить вычет НДС»). Документ сохраняется в журнале счетов-фактур полученных (меню: «Покупка – Ведение книги покупок»).

2) Другой вариант отражения полученного счета-фактуры – регистрация в самом документе поступления. На закладке «Счет-фактура» нужно поставить флаг «Предьявлен счет-фактура» и указать его реквизиты, в том числе код вида операции, а также при необходимости отметить «Отразить вычет НДС» для автоматического отражения в книге покупок. Документ поступления при проведении сформирует проводки по учету НДС: Дт 19 Кт 60, и по вычету НДС: Дт 68.02 Кт 19 (при установленном флаге «Отразить вычет НДС»). Счет-фактура в виде отдельного документа не сохраняется.

Счет-фактура полученный (на выданный аванс)

Пример: 28.08.2012 организация «Вишера» перечислила на банковский счет ООО «Боровик» аванс в сумме 83600 руб. (в т.ч. НДС 18%) в счет предстоящей поставки товаров. Получатель платежа выставил счет-фактуру на аванс.

Введем документ «Счет-фактура полученный» на основании банковской выписки «Списание с расчетного счета». В созданном документе по умолчанию установлен вид счета-фактуры: «На аванс», код вида операции: «02 – Авансы выданные». Здесь также присутствует флаг «Отразить вычет НДС». При проведении «Счет-фактура полученный» на аванс формирует проводку по вычету НДС (при установленном флаге «Отразить вычет НДС»): Дт 68.02 Кт 76.ВА. Документ сохраняется в журнале счетов-фактур полученных (меню: «Покупка – Ведение книги покупок»).

Счет-фактура выданный (на реализацию)

Необходимо занести в программу документ реализации и провести его. При этом будет сформирована проводка по начислению НДС: Дт 68.02 Кт 90.03. Затем на основании документа реализации нужно ввести «Счет-фактуру выданный» (можно ввести счет-фактуру по ссылке из документа реализации). В созданном документе «Счет-фактура выданный» по умолчанию указан вид счета-фактуры: «На реализацию», код вида операции: «01 – Реализованные товары, работы, услуги». Чтобы счет-фактура попал в журнал учета полученных и выставленных с/ф, необходимо указать дату, когда он был выставлен. Затем провести документ. Документ сохраняется в журнале счетов-фактур выданных (меню: «Продажа – Ведение книги продаж»).

Счет-фактура выданный (на полученный аванс)

Счет-фактуру выданный на аванс можно зарегистрировать в программе на основании документов поступления оплаты (приходного кассового ордера или поступления на расчетный счет).

Кроме того, возможна автоматизированная регистрация всех счетов-фактур на выданные авансы за определенный период. Воспользуемся этим вариантом.

Откроем форму «Регистрация счетов-фактур на аванс» (доступна на вкладке «Банк» или в меню: «Продажа – Ведение книги продаж»), укажем период заполнения. По кнопке «Заполнить» табличная часть заполняется сведениями о полученных авансах. По кнопке «Выполнить» — автоматически созданы счета-фактуры выданные на аванс, о чем информирует служебное сообщение. Созданные документы можно увидеть по кнопке «Список счетов-фактур (выд.)»

По кнопке «Список счетов-фактур (выд.)» откроем созданный счета-фактуру. По умолчанию установлен вид счета-фактуры: «На аванс», код вида операции: «02 – Авансы полученные». Чтобы с/ф попал в журнал учета счетов-фактур, необходимо указать дату, когда он был выставлен. Счет-фактура выданный на аванс формирует проводку по начислению НДС с аванса: Дт 76.АВ Кт 68.02.

Oсновные регламентные документы НДС

Документ «Формирование записей книги покупок» сейчас необходим для отражения вычетов НДС по поступлению только в том случае, если в полученном счете-фактуре (или в документе поступления) не был установлен флаг «Отразить вычет НДС». Если флаг был установлен, все необходимые движения регистров и проводки были сделаны счетом-фактурой (или документом поступления), и счет-фактура попадет в книгу покупок. «Формирование записей книги покупок» служит также для отражения вычетов НДС с полученных авансов, по налоговому агенту, по уменьшению стоимости реализации.

Создадим документ (меню: «Операции – Регламентные документы НДС» или «Покупки – Ведение книги покупок») и заполним по кнопке «Заполнить – Заполнить документ». В нашем случае заполнена только табличная часть «Вычет НДС с полученных авансов». При проведении документ формирует проводку по вычету НДС с аванса: Дт 68.02 Кт 76.АВ.

Документ «Формирование записей книги продаж» в новой системе учета НДС служит только для отражения восстановления НДС по авансам выданным. Все остальные движения регистров и проводки формируются при проведении счетов-фактур выданных, которые автоматически попадают в книгу продаж.

Создадим документ (меню: «Операции – Регламентные документы НДС» или «Продажи – Ведение книги продаж») и заполним по кнопке «Заполнить – Заполнить документ». В нашем случае табличная часть «Восстановление по авансам»заполнена. При проведении документ формирует проводку по восстановлению НДС: Дт76.ВАКт68.02.

Документы сохраняются в журнале:

меню: «Операции – Регламентные документы НДС»

Также регламентные документы НДС можно создавать через «Помощника по учету НДС» (вкладки «Покупка» и «Продажа»)

Книга покупок, книга продаж, журнал учета счетов-фактур

Сформируем книгу покупок по постановлению № 1137, за 3 квартал 2012 (вкладка «Покупка» или меню: «Покупка – Ведение книги покупок»). В ней 4 записи, из них 2 – на аванс.

Теперь сформируем книгу продаж по постановлению № 1137, за 3 квартал 2012 (вкладка «Продажа» или меню: «Продажа– Ведение книги продаж»). В ней 3 записи, из них 2 – на аванс.

Сформируем журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур по постановлению № 1137 (он доступен как через вкладки «Покупка» и «Продажа», так и через меню: «Покупка – Ведение книги покупок» и «Продажа – Ведение книги продаж»). Отражены все счета-фактуры, в том числе на аванс.

Материалы слушателям курсов: «1С:Предприятие 8.2 / Бухгалтерия для Украины / Учет НДС»

1С:Предприятие 8.2 / Бухгалтерия для Украины / Учет НДС

В этом разделе рассматриваются методы пропорционального распределения НДС.

В этой теме описывается как делать запуск механизмов по учету НДС, для чего нужно делать отражение хозяйственной операции в учете НДС, какие параметры используются для регистрации НДС в документах покупки, продажи, оплаты и в налоговых накладных, особенности документооборота подсистемы.Основные принципы учета. Сведения об учетной политике. Учет в разрезе статей налоговой декларации. Налоговый статус хозяйственных операций.. Ставка налога. Ожидаемый и подтвержденный НДС. Особенность документооборота подсистемы. Механизмы учета НДС. Бухгалтерские счета учета НДС. Налоговые регистры накопления

В этой теме описывается как правильно вести налоговый учет НДС по принципам налогового законодательства Украины.

Налоговый кредит (входящий НДС). Задание №1. Регистрация полученных налоговых накладных. Задание №2. Анализ полноты получения налоговых накладных. Задание №3. Регистрация полученных налоговых накладных из формы отчета. Налоговые обязательства (исходящий НДС). Задание №4. Восстановление хронологической последовательности документов. Задание №5. Формирование налоговых накладных. Задание №6. Анализ данных по налоговым обязательствам. Задание №7. Анализ полноты выписки налоговых накладных. Корректировка НДС. Задание №8.Корректировка налогового назначения НДС запасов. Задание №9. Регистрация налоговой накладной по списанию запасов на необлагаемую НДС деятельность. Задание №10. Изменение налоговых параметров списания ТМЦ. Задание №11. Анализ данных налогового учета

Учитывая «двойственную» природу НДС, который отражается и в бухгалтерском и налоговом учете, анализировать корректность отражения операций по НДС также можно отчетами по данным двух видов учета.Принципы и методы аудита начисления НДС. Контроль и корректировка ожидаемого и подтвержденного НДС. Закладка «Приобретения». Закладка «Продажи».. Отчеты для анализа и контроля НДС

Проанализировать полноту получения налоговых накладных от поставщиков Доступ: Налоговый учет — Проверка суммы входящего НДС.Налоговый кредит. Упражнение №1. Анализ ожидаемого налогового кредита. Упражнение №2. Регистрация налоговых накладных поставщиков. Налоговые обязательства. Упражнение №3. Анализ ожидаемого налогового обязательства. Упражнение №4. Выписка налоговых накладных. Упражнение №5. Анализ налогового обязательства

В этом разделе рассматривается контроль наличия остатков запасов по налоговому назначению НДСЦелевое налоговое назначение активов и затрат. Изменение налоговых параметров учета запасов

В этой теме рассматриваются способы выписки налоговых накладных, редактирование, формы, некоторые типовые конфигурации выписки накладных. Также настройка автоматизации выписки НН и основные данные обработки.Приложения к налоговой накладной. Автоматизированное формирование налоговых документов. Важно. Формирование налоговых накладных по розничным продажам

В этой теме описывается как внести момент определения базы налогообложения, по каким принципам формируется движение в первичных документах, как проводится регистрация авансов по договорам со сложным налоговым учетом, налоговых накладных, полученной от поставщика налоговой накладной.Учет взаиморасчетов с контрагентами. Момент определения базы налогообложения. Принципы формирования движений в первичных документах. Регистрация авансов по договорам со сложным налоговым учетом. Регистрация налоговых накладных. Регистрация полученной от поставщика налоговой накладной. Выписка налоговой накладной покупателям

Доп. задание №1 Налоговый кредит. Доп. задание №2 Налоговые обязательства. Пропорциональное отнесение НДС на кредит. Доп. задание №3 Определение доли использования в облагаемых НДС операциях. Доп. задание №4 Справочная информация. Доп. задание №5 Покупка ТМЦ на необлагаемую НДС деятельность. Доп. задание №6 Покупка ТМЦ на облагаемую и необлагаемую НДС деятельность. Доп. задание №7 Реализация. Доп. задание №8 Использование ТМЦ в хозяйственной деятельности

Нас находят: учет ндс в 1с 8 2 украина, начисление ндс в 1с 8 2, ндс в 1с 8 2, лоначисление ндс в 1с, учёт ндс, учет ндс в 1с, как внести остатки в 1с 8 2по ндс, як вести учет ндс, учет ндс и налоговые накладные в украине, ставка НДС в 1-с 8 2

Популярное:

  • Материальная помощь 1с предприятие Начисление материальной помощи в 1С ЗУП 8.3 — пошаговая инструкция Предприятие по заявлению своего сотрудника или по собственной инициативе может начислить и выплатить материальную помощь. В данной статье я хочу рассказать, как это сделать в 1С ЗУП 8.3, в виде пошаговой […]
  • Порядок нумерации счетов-фактур на аванс в 1с 83 Как выставить счет фактура на аванс в 1С 8.3 — простая инструкция При получении аванса организацией-плательщиком НДС предприятие должно выставить счет-фактуру на эту сумму. Для автоматизации регистрации счетов фактур на аванс в 1С 8.3 (как и в 8.2) Бухгалтерии предусмотрена специальная […]
  • Какая госпошлина за судебный иск Госпошлина в суд. Калькулятор госпошлины 2018 Нужна госпошлина в суд? Калькулятор госпошлины 2018 года: Ваш браузер не поддерживает плавающие фреймы! Размер государственной пошлины: 1. Подача искового заявления Имущественного характера, не подлежащего оценке, а также неимущественного […]
  • Какая компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении. Пример расчета Практикуючий бухгалтер та сертифікований аудитор. Із задоволенням відповім на ваші питання у коментарях до моїх статей. Несмотря на то, что большинство из нас считают отпуск самым лучшим и долгожданным временем, […]
  • Выплаты при рождении ребенка 2018 в беларуси Пособие при рождении ребенка Пособие при рождении ребенка - одна из разовых выплат, причитающаяся родителям от государства в качестве финансовой помощи семьям, в которых появилось потомство. Объем выплаты этого пособия привязан к величине бюджета прожиточного минимума (далее сокращенно – […]
  • Распоряжение об увольнении в связи с сокращением Приказ об увольнении по сокращению штата (образец) Обновление: 9 октября 2017 г. Образец приказа об увольнении по сокращению штата Трудовым законодательством установлена строгая процедура увольнения работников в связи с сокращением численности или штата. Важное место в ней занимает […]