Как ИП на УСН продавать юрлицам товар с НДС?

Здравствуйте. Я ИП на УСН (15%). Возник вопрос про НДС.

К примеру, мне надо купить товар у ООО за 5000тыс.руб. включая НДС для дальнейшей перепродажи (как я поняла, мне надо его попросить выделить в счете или в платежке НДС?)

Затем я этот товар должна продать опять же другому ООО для получения прибыли. (Где покупатель просит меня выставить счет с НДС). И вот вопрос:

К примеру, с этой детали я хочу получить прибыль 1тыс.руб. При продаже товара мне надо мою надбавку прибавлять к 5000руб. или к 4100р(сумма товара без НДС)? И как быть с НДС при продаже?

Много начиталась, но извиняюсь, если мой вопрос не понятен.

Ответы юристов (3)

Если вы применяете УСН то НДС вы не учитываете. Либо регистрируйте например ООО на общей системе и применяйте НДС. Это разные налоговые режимы.

Есть вопрос к юристу?

Добрый день! Если вы выставите НДС покупателю, то должны будете полностью уплатить его в бюджет без применения налогового вычета. И также уплатить УСН 15% с прибыли. Получается для вас совсем не выгодная операция.

Уточнение клиента

Огромное спасибо за ответ) Получается из моего примера, я должна купить товар за 5т.руб. включая НДС, прибавить к нему мою прибыль 1т.р. и продать его за 6т.руб. без НДС?

А еще где-то слышала, что если я для покупателя выделяю НДС в счете, то это не является основанием для уплаты НДС, так как это не итоговый документ. Как то так.

А основание только если выделен НДС в сч-фактуре. Или это заблуждение?

20 Марта 2017, 15:56

А еще где-то слышала, что если я для покупателя выделяю НДС в счете, то это не является основанием для уплаты НДС, так как это не итоговый документ. Как то так. А основание только если выделен НДС в сч-фактуре. Или это заблуждение?
Людмила

Все верно. Но ведь покупатель у вас не просто так запрашивает НДС в счете, он же потребует и счет-фактуру обязательно. Иначе ему нет смысла оплачивать выставленный вами НДС.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как ИП можно продать товар по безналу ООО?

Имею небольшой интернет-магазин. Торгуем за наличку с курьерской доставкой. Сейчас одна компания хочет купить партию товара по безналу. Мы договорились со 100% предоплатой.

Счёт в банке открыли.

Какие документы мы должны предоставить изначально и как будет происходить весь этот процесс.

Объясните пожалуйста пошагово наши действия.

Зараннее извиняюсь за столь глупые вопросы, ибо столкнулись с эти впервые, а мониторить поисковик в ответе на мои вопросы, совершенно нет времени.

с Уважением, Светлана.

Ответы юристов (4)

Доброго времени суток Светлана!

Хорошо бы вам ещё иметь программу что-то типа 1с бухгалтерия или какой нибудь бесплатный аналог.

1. Составляете счёт покупателю — притом обязательно указываете — «БЕЗ НДС» так как у вас УСН, предварительно указав свои и его реквизиты, распечатываете, подписываете и отправляете в соответствии с условиями вашего с ним договора. Если договора поставки нету, то лучше его создать и подписать, указав в нем все условия передачи товара и способ оплаты.

2. После поступления оплаты — передаете товар например с накладной и актом приема-передачи (все по условию договора) — второй экземпляр с подписью покупателя оставляете себе. Так же ещё рекомендую составить акт о выполнение условий договора и отсутствия взаимных претензий.

3. По истечении отчетного периода УСН (год) в 2017 году декларируете данный доход по статье Доходы. При своевременной уплате фиксированных взносов в ПФР в 2016 году за ИП, уменьшаете налог (в некоторых случаях до нуля) и оплачиваете налог, если останется.

Уточнение клиента

Подскажите, пожалуйста, как быть? Покупатель госпредприятие, отправила им счёт на предоплату, а они ещё очень настаивают, чтобы я прислала документ, что я работаю по упрощёнке. Что он из себя представляет и где его взять?))

27 Июля 2016, 12:54

Есть вопрос к юристу?

Доброго времени суток Светлана!

В своей налоговой инспекции где стоите на учете как ИП.

Уточнение клиента

стою на учете в Нижневартовске, а работаю в Москве. По электронке, через личный кабинет ИП если сделаю запрос, они ведь пришлют?

27 Июля 2016, 13:06

кстати оно у вас должно быть на руках

Уточнение клиента

да, уже нашла какую-то бумагу, но она 3-х годичной давности). Закажу через личный кабинет в ФНС, пусть лучше в электронном виде пришлют,может уже форма документа изменилась за три года.

Спасибо Вам за помощь.

27 Июля 2016, 14:42

Ну да лучше обновить свежей датой. Пожалуйста. Успехов вам!

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Продажа товара с ндс ип

Вы думаете там будет какой-либо договор?:cool: Если он и в серьезных фирмах заключается не всегда

А вот это-то вы зря! По специализации и по сути я — продавец. Тут у меня все чинно-благородно. Только с бухгалтерией я на ВЫ, к сожалению. Бухгалтера найду, конечно — самой нет никакого желания заниматься ею. Пока же, так как зарегистрировались только пару месяцев как, и возможности и средств лишних нет, пытаюсь справляться своими силами:(*:(*:(*:(*

😮 не буду ничего комментировать. особенно по вопросу — за сколько продать. cool: БЕЗ ОБИД, ладно?

Без обид, конечно. В абсолютных величинах все понятно. А когда начинаешь задумываться о налогах, и кто как их учитывает и платит — крышу сносит мгновенно и жить не хочется:(:confused:

Цену вы для себя определяете сами, не забываете, что цена формируется из себестоимости+торговая наценка. В себестоимость входит и покупная цена (за сколько вы этот товар купили) и затраты ваши (арендная плата, з/пл, коммер.расходы и пр.)поделенные на среднее продаваемое кол-во товара. Иначе будете в большом минусе. Скидки можно и нужно делать. Поэтому первоначальная цена должна быть выше той минимальной цены, которую вы для себя определили.
Т.к. вы являетесь плательщиком НДС — то все что вы продаете покупателям — продаете с НДС. И вам должно быть глубоко наплевать на какой системе находится ваш покупатель. Продажная цена едина для всех.
А вот покупать товар необходимо у плательщиков НДС. Т.к. если товар куплен без НДС, то все 18% с вашего оборота будут уходить в доход гос-ва.
Например, вы продали товар на 118 руб. 18 руб — это НДС, который вы обязаны перечислить в налоговую. Но если вы купили товар за 80 руб с НДС (80/118*18=12,2р), то НДС вы заплатите: 18 руб-12,2р=5,80 р.

Продажа товара с ндс ип

Подскажите как будет правильно. Есть ИП, один вид деятельности он ведет на енвд, другой на осн, на осн ему нужно продать товар юр лицу, он будет продавать тот товар который у него приобретен без ндс, на ЕНВД . Нашел расчет продажи товара купленного без ндс

«»Условно будем считать, что стоимость продукции составляла 120 рублей.
После этого можно переходить к следующему шагу – расчету налога. На продукцию нужно насчитать наценку, которая равна 18-ти процентам от изначальной стоимости вещи. Далее вам требуется составить простейшую пропорцию для того чтобы определить сумму налога. В итоге у вас получится следующий расчет: (120*18)/100. Полученный результат равен 21,6 рублей. Это и есть НДС, который прибавляется к изначальной цене продукции. Это означает, что стоимость реализуемого товара составляет 146,6 рублей.1
Далее вы можете переходить к следующему шагу – суммированию наценки торгового типа. Допустим, по вашей продукции эта величина будет составлять 30 процентов. В этом случае нужно рассчитать окончательную стоимость изделия (146,6+30 процентов). Данная величина будет составлять 184,08 р.
После того, как товар был продан, необходимо перечислить налог. Для этого окончательную стоимость продукции (184,08 р) следует умножить на вышеуказанную величину налога и разделить на 100 процентов. Получившаяся сумма будет составлять 33 р. 13 коп»»

Как оформить счет-фактуру , если по логики примера нужно уплатить ндс начисленный сверху а не в том числе. Получается конечная цифра в счет фактуре должна быть 217,21 и ндс в том числе 33,13 ? Итоговая стоимость товара 217,21?

Подскажите как будет правильно. Есть ИП, один вид деятельности он ведет на енвд, другой на осн, на осн ему нужно продать товар юр лицу, он будет продавать тот товар который у него приобретен без ндс, на ЕНВД . Нашел расчет продажи товара купленного без ндс

«»Условно будем считать, что стоимость продукции составляла 120 рублей.
После этого можно переходить к следующему шагу – расчету налога. На продукцию нужно насчитать наценку, которая равна 18-ти процентам от изначальной стоимости вещи. Далее вам требуется составить простейшую пропорцию для того чтобы определить сумму налога. В итоге у вас получится следующий расчет: (120*18)/100. Полученный результат равен 21,6 рублей. Это и есть НДС, который прибавляется к изначальной цене продукции. Это означает, что стоимость реализуемого товара составляет 146,6 рублей.1
Далее вы можете переходить к следующему шагу – суммированию наценки торгового типа. Допустим, по вашей продукции эта величина будет составлять 30 процентов. В этом случае нужно рассчитать окончательную стоимость изделия (146,6+30 процентов). Данная величина будет составлять 184,08 р.
После того, как товар был продан, необходимо перечислить налог. Для этого окончательную стоимость продукции (184,08 р) следует умножить на вышеуказанную величину налога и разделить на 100 процентов. Получившаяся сумма будет составлять 33 р. 13 коп»»

Как оформить счет-фактуру , если по логики примера нужно уплатить ндс начисленный сверху а не в том числе. Получается конечная цифра в счет фактуре должна быть 217,21 и ндс в том числе 33,13 ? Итоговая стоимость товара 217,21?

Продажа товара с ндс ип

LenaSurgut -даже если ООО передаст ИП товар безвозмездно — то все равно НДС должно начислить!

Остается только вариант — безвозмездно. Продать не сможете, если продадите по Торг-12, то у ИП налогооблагаемая база по НДС

Не поняла фразы: ..и НДС с товара который мы будем продавать с ИП не вернем, т.к. не работает с НДС.

Схему вижу так:1. ООО покупает товар+НДС
2. ООО продает товар+наценка+НДС .
3. ИП продает товар без НДС.

Кто, кому должен НДС вернуть.

все верно, но мы же не сможем НДС вернуть с товара который продадим ИП, так.

КТО.
Если Вы имеете ввиду, что товар лучше бы «оставить на складе» (ООО), реализацию не осуществлять , тогда купленный НДС поставите в зачет в полном объеме, и физически налоговая Вам его перечислит?

я так понимаю один вариант только под реализацию товар направлять ИП, мда.

LenaSurgut
вы пожалуйста еще раз опишите схему работы, а то из ваших постов не понятно кто и кому продает??
Если ООО (ОСН) продаст товар (передаст безвозмездно) ИП (ЕНВД), то НДС все равно начислять надо и уплатить в бюджет придется.
Возмещать его вы сможете в том случае, если КУПИЛИ у другой компании или у ИП (ОСН)

директор озадачил меня тем что открываем сеть розничных магазинов ИП (на ЕНВД), у нас есть ООО (ОСНО) который работает с юр.лицами, как можно перекидывать товар с ООО на ИП без реализации.

я так понимаю один вариант только под реализацию товар направлять ИП, мда.

Очень загадочно выражаетесь:cool:

Если ИП (ЕНВД) продаст товар ООО (ОСН), то для ИП-это уже НЕ РОЗНИЦА и НЕ ЕНВД, а УСН или ОСН..
по-любому ЕНВД

А пардон, но ИП продает только в розницу. Я чет про принадлежность товара подумала.

директор озадачил меня тем что открываем сеть розничных магазинов ИП (на ЕНВД), у нас есть ООО (ОСНО) который работает с юр.лицами, как можно перекидывать товар с ООО на ИП без реализации.

да никак. ну блин (извините), можете конечно под реализацию его давать, на комиссию, безвозмездно. ТОЛЬКО ДЛЯ ООО ВСЕ ЕДИНО!! Начислить и уплатить НДС в конечном итоге все равно придется точно также, как если бы вы продавали (передавали) этот товар не ВАШЕМУ ИП, а совсем постороннему.
Ну может кто еще чего придумает.. ИМХО. у меня вариантов нет

А почему ту часть товара, которую вы желаете на ИП переводить, он сам не может приобрести? И продавай потом себе на здоровье.

деньгов видать нету купить)))))

деньгов видать нету купить)))))

LenaSurgut ну так передайте товар ИП на комиссию для последующей реализации.

а что это даст для ООО? НДС с реализации все равно придется начислить))) только для ИП заморочисто будет..хотя.. на любителя конечно))
Я считаю, что лучший вариант -минимальная наценка и продажа с ООО на ИП.. А оплата за эту поставку тут вообще не при чем. Ведь платить-то никто не заставляет, может быть когда-нибудь. потом:D

если деньги есть на ООО, то по идее они не должны быть проблемой для ИП. и наоборот. Слава богу деньги без НДС передаются

сняли с языка 🙂
хороший вариант -займ..

сняли с языка 🙂
хороший вариант -займ..

Вот именно. Предоставил сам себе займ, купил-продал как ИП. Не вижу смысла в передаче товара туда-сюда. Опять же с наценкой при продаже самому себе легко пролететь.

Вот именно. Предоставил сам себе займ, купил-продал как ИП. Не вижу смысла в передаче товара туда-сюда. Опять же с наценкой при продаже самому себе легко пролететь.

а каким образом предоставляется займ. можно поподробнее схему описать)))

а каким образом предоставляется займ. можно поподробнее схему описать)))

составляете договор займа и отдаете деньги. Если займ процентный -начисляете проценты ежемесячно (можно и не платить их).. Займ можете сделать на.. 10 лет к примеру
Если беспроцентный -то есть риск заинтересовать налорги при проверке.
ООО выдает займ ИП через р/счет или из кассы — ИП покупает на них товар и торгует через свои магазины. Итог: у ООО нет реализации и НДС.
Но эта схема актуальна только в том случае, если нет задачи избавиться от товара на складе ООО.
Если вопрос именно в этом: переместить товар в розницу, то вариант только один-продать и уплатить налоги

составляете договор займа и отдаете деньги. Если займ процентный -начисляете проценты ежемесячно (можно и не платить их).. Займ можете сделать на.. 10 лет к примеру
Если беспроцентный -то есть риск заинтересовать налорги при проверке.
ООО выдает займ ИП через р/счет или из кассы — ИП покупает на них товар и торгует через свои магазины. Итог: у ООО нет реализации и НДС.
Но эта схема актуальна только в том случае, если нет задачи избавиться от товара на складе ООО.
Если вопрос именно в этом: переместить товар в розницу, то вариант только один-продать и уплатить налоги

составляете договор займа и отдаете деньги. Если займ процентный -начисляете проценты ежемесячно (можно и не платить их).. Займ можете сделать на.. 10 лет к примеру
Если беспроцентный -то есть риск заинтересовать налорги при проверке.
ООО выдает займ ИП через р/счет или из кассы — ИП покупает на них товар и торгует через свои магазины. Итог: у ООО нет реализации и НДС.
Но эта схема актуальна только в том случае, если нет задачи избавиться от товара на складе ООО.
Если вопрос именно в этом: переместить товар в розницу, то вариант только один-продать и уплатить налоги

Смысл брать займ. все равно все сводится к тому что придется делать покупать у ООО и еще плюс займ

Смысл брать займ. все равно все сводится к тому что придется делать покупать у ООО и еще плюс займ

смысл в том, чтобы на деньги ООО (необлагаемые налогом) купить товар для ИП. естественно уже в другом месте иначе схема теряет смысл.
Я так понимаю, что это не ваш случай. Вам просто надо продать товар ООО через ИП? Тогда остается первоначальный вариант -продажа с ООО на ИП с минимальной наценкой..

есть мысль еще по договору комиссии передавать товар на реализацию ИП-ке, в этом случае как будет со стороны налогов. ИП(ЕНВД), а ООО (ОСНО)

Да все равно для ООО это будет реализация — разница только не весь товар сразу попадет в реализацию а постепенно — по мере продажи его ИП и составлением отчета .( налоги с реализации растянуты по времени.)

Да все равно для ООО это будет реализация — разница только не весь товар сразу попадет в реализацию а постепенно — по мере продажи его ИП и составлением отчета .( налоги с реализации растянуты по времени.)

есть мысль еще по договору комиссии передавать товар на реализацию ИП-ке, в этом случае как будет со стороны налогов. ИП(ЕНВД), а ООО (ОСНО)

Недавно штудировала эту ситуацию с комиссией, это не ЕНВД, а УСН или ОСН.

12.1.7. ПОСРЕДНИКИ В ТОРГОВЛЕ

На практике товары зачастую передаются на реализацию посредникам (агентам, комиссионерам, реже — поверенным).
Является ли посредник в таком случае плательщиком ЕНВД?
Контролирующие органы считают, что посредники должны платить ЕНВД в тех случаях, когда реализуют товары от своего имени. Обосновывают они это тем, что в таких ситуациях посредник является продавцом по договору розничной купли-продажи (см., например, Письма Минфина России от 26.05.2009 N 03-11-06/3/145, от 18.03.2009 N 03-11-06/3/63, от 17.03.2008 N 03-11-04/3/119, от 01.02.2007 N 03-11-04/3/31). Если же посредник (агент) осуществляет торговлю от имени принципала, то применять ЕНВД он не может (Письмо Минфина России от 25.08.2009 N 03-11-06/3/218).
Таким образом, с учетом позиции Минфина России, платить ЕНВД должны комиссионеры, так как они всегда действуют от своего имени (п. 1 ст. 990 ГК РФ), и агенты, которые действуют от своего имени, если это предусмотрено условиями агентского договора (п. 1 ст. 1005 ГК РФ).
В отношении комиссионеров Минфин России ссылается также на ГОСТ Р 51303-99 «Торговля. Термины и определения», утвержденный Постановлением Госстандарта России от 11.08.1999 N 242-ст. В соответствии с п. 2.1 указанного ГОСТа комиссионной торговлей является розничная торговля, предполагающая продажу комиссионерами товаров, переданных им для реализации третьими лицами — комитентами, по договорам комиссии. Следовательно, считают чиновники, деятельность комиссионера признается розничной торговлей для целей применения ЕНВД (Письма Минфина России от 21.09.2010 N 03-11-06/2/148, от 25.11.2009 N 03-11-06/3/275, от 06.10.2009 N 03-11-09/336).
При этом согласно разъяснениям финансового ведомства комиссионер платит ЕНВД только в том случае, когда объект торговли, через который реализуются товары, принадлежит комиссионеру или используется им на правовых основаниях (на праве собственности, аренды и т.п.) (Письма Минфина России от 21.09.2010 N 03-11-06/2/148, от 07.06.2010 N 03-11-06/2/89, от 25.11.2009 N 03-11-06/3/275, от 18.03.2009 N 03-11-06/3/63, от 17.03.2008 N 03-11-04/3/119, 07.11.2007 N 03-11-05/263, от 01.02.2007 N 03-11-04/3/31).
Отметим, что в Письме Минфина России от 25.04.2007 N 03-11-04/3/130 данная позиция была уточнена. В нем указано, что не переводится на ЕНВД деятельность комиссионера, арендующего помещение непосредственно у комитента. То есть если помещение, где ведется комиссионная торговля, принадлежит собственнику реализуемых товаров, комиссионер ЕНВД не платит.
Но позднее в Письмах от 22.01.2009 N 03-11-06/3/06, от 27.11.2008 N 03-11-04/3/533, от 20.11.2007 N 03-11-04/3/450 Минфин России высказал прямо противоположное мнение: если комиссионер торгует в розницу на площадях, арендуемых у комитента, его деятельность переводится на ЕНВД.
Добавим, что в отношении агентов, реализующих товары от своего имени, Минфин России признает подлежащей переводу на ЕНВД розничную торговлю как через объекты, принадлежащие агенту (см., например, Письма Минфина России от 12.03.2010 N 03-11-06/3/31, от 05.07.2007 N 03-11-04/3/252), так и через объекты, принадлежащие принципалу (Письмо Минфина России от 07.02.2006 N 03-11-05/38).
По нашему мнению, посредник в любом случае не должен платить ЕНВД, так как право собственности на товары, которые передаются ему на реализацию, сохраняется за комитентом (принципалом, поручителем). Кроме того, все полученное в результате реализации также передается комитенту (принципалу, поручителю).
Посредник лишь оказывает услуги по реализации товаров в рамках осуществления посреднической деятельности. За это ему выплачивается вознаграждение (комиссионное, агентское и т.п.). Это вознаграждение и формирует доходы посредника от предпринимательской деятельности. Такие доходы должны облагаться налогами по общей или упрощенной системе налогообложения, поскольку посредническая деятельность не названа в числе видов деятельности, переводимых на ЕНВД (п. 2 ст. 346.26 НК РФ).
Необходимо отметить, что судебная практика склоняется именно к такому подходу (Постановления ФАС Поволжского округа от 02.02.2009 N А72-4460/2008, ФАС Западно-Сибирского округа от 21.11.2006 N Ф04-7782/2006(28626-А46-32), ФАС Волго-Вятского округа от 14.08.2006 N А79-282/2006, ФАС Дальневосточного округа от 29.03.2006 N Ф03-А24/06-2/552, ФАС Центрального округа от 26.05.2005 N А64-3536/04-15).
Однако существуют судебные решения, в которых признается возможным перевод посредника на ЕНВД (см., например, Постановление ФАС Центрального округа от 03.04.2006 N А54-5319/04-С5-С8). ФАС Волго-Вятского округа обосновал это тем, что в целях применения ЕНВД не имеет значения, реализует продавец свой товар либо комиссионный (Постановление от 28.09.2010 N А43-6071/2010).

Популярное:

  • Коап спецсигналы Коап спецсигналы Установка на передней части транспортного средства световых приборов с огнями красного цвета или световозвращающих приспособлений красного цвета, а равно световых приборов, цвет и режим работы которых не соответствуют требованиям Основных положений по допуску […]
  • Коап рф ст 1438 Решение Московского областного суда от 28 июня 2016 г. по делу N 21-1438/2016 Решение Московского областного суда от 28 июня 2016 г. по делу N 21-1438/2016 Судья Московского областного суда "данные изъяты" Е.А., рассмотрев в судебном заседании жалобу Тасжанова Ю. на решение Истринского […]
  • 1392 коап рф Решение Челябинского областного суда от 23 сентября 2016 г. по делу N 7-1392/2016 Решение Челябинского областного суда от 23 сентября 2016 г. по делу N 7-1392/2016 Судья Челябинского областного суда Кучин М.И. при секретаре Шагеевой О.В., рассмотрев в открытом судебном заседании дело об […]
  • Дтп с причинением вреда здоровью средней тяжести Дтп с причинением вреда здоровью средней тяжести Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди. Ответственность за ДТП с пострадавшими - причинение легкого вреда здоровью потерпевшего, влечет наложение административного […]
  • Кожевников александр юрист Кожевников Александр Николаевич Возраст: 29 лет Город: Днепр Контактная информация Соискатель указал телефон и эл. почту. Чтобы открыть контакты, войдите как работодатель или зарегистрируйтесь. Опыт работы следователь с 06.2010 по наст. время (8 лет 5 месяцев) Ленинский РО ДГУ ГУМВД […]
  • Коап рф 2018 ст 1216 Штраф за несоблюдение требований дорожных знаков в 2018 году Все водители обязаны соблюдать требования дорожных знаков. Они бывают предупреждающие, знаки приоритета, запрещающие, предписывающие, информационно-указательные и иные знаки. За несоблюдение требований дорожных знаков […]