Оглавление:

Возврат подоходного налога — КОНСУЛЬТАЦИИ ЮРИСТОВ

Такая процедура, как возврат подоходного налога, регламентирована Налоговым кодексом. С этой целью необходимо обратиться в налоговую инспекцию (по месту жительства), предоставив заполненную декларацию установленного образца. К случаям, при которых возможен возврат, относят сделки в сфере продажи и покупки недвижимости (сюда относят и земельные участки), выплату процентов по договорам займа (целевым), оплату за обучение (как свое, так и детей). Также в этот перечень включают расходы на пенсионное обеспечение и медицинское страхование (причем, добровольное), а также на лечение (сюда входит и приобретение лекарственных препаратов).

В прошлом году приобрела квартиру за 2 700 тыс.руб. Во время приобретения не была официально трудоустроена.

В мае 2014 года получила официальное трудоустройство с окладом в 7 000 руб./мес.

Вопрос в том, могу ли я сейчас начать процесс по возврату подоходного налога? Правильно ли я рассчитала объем в 910 руб./мес. с возвратом продолжительностью в 32 года.

Еще вопрос: влияет ли каким-то образом тот факт, что официальное трудоустройство у меня относительно недавно?

Расчеты кажутся сомнительными, необходима помощь специалистов.

Добрый день, Анастасия!

Право на имущественный налоговый вычет возникает, если у Вас есть акт-приема передачи или свидетельство о праве собственности на квартиру, а также, если Вы или Ваш работодатель перечисляет в бюджет НДФЛ, т.е. 13% от суммы Вашего дохода.

Суть налогового вычета заключается в возможности вернуть НДФЛ, перечисленный Вами в бюджет, за период, начиная с года возникновения права собственности.

Судя из Вашего вопроса, официальный доход Вы начали получать с мая 2014 года, т.е. с этого периода и перечислялся в бюджет НДФЛ. Для его возврата есть 2 варианта:

1) получать налоговый вычет у работодателя (т.е. с суммы Вашего дохода не будет удерживаться 13%, т.о. ежемесячно будете получать сумму больше). Начать им пользоваться можно, не дожидаясь конца года, собрав необходимые документы. Вычет будет предоставляться, начиная с месяца, в котором Вы подали в бухгалтерию необходимые документы. В Вашем случае получать вычет таким способом будет более удобно, начиная с января следующего года. А за 2014 год вычет удобней получить по 2-му способу;

2) получать налоговый вычет за каждый календарный год единовременно на свой банковский счет. Для этого по итогам года (т.е. в Вашем случае после 1 января 2015 г.) Вы сдаете в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ с необходимыми документами. После проверки декларации вся сумма НДФЛ, уплаченного в отчетном году (т.е. 2014), будет перечислена на Ваш счет.

И в том, и в другом случае максимальная сумма вычета не может суммарно превысить 260 тыс. рублей.

Вы верно подсчитали: если доход составялет 7000 руб., то НДФЛ к уплате в бюджет составит 7000*13%=910 руб., соответственно при применении вычета за 1 месяц возврату подлежит 910 руб.

260 тыс. вернутся через 286 мес. или через почти 24 года (260 тыс. / 910 руб.).

Возврат ндфл уфа

Налоговый
советник ъ

Налоговая декларация 3-НДФЛ
( + )
Возврат подоходного налога в любом регионе России

Контакты

Главная > Услуги > Возврат подоходного налога

Возврат подоходного налога (НДФЛ)

Важно! При возврате подоходного налога ключевым фактором является правильное взаимодействие с налоговой инспекцией, а не заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ и заявлений. Необходимо знание своих прав и полная формализация процесса. В этом мы помогаем нашим клиентам вернуть налог в минимальные сроки на основе синтеза бухгалтерских, финансовых и юридических компетенций.

1. Экономите время на заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ и заявлений

2. Бережете нервы в общении с инспекцией

3. Выигрываете у инфляции 2-3% от суммы (посчитать)

Мы помогли вернуть
30 74 8 577 руб
налога на доходы граждан

13% от суммы процентов

15600 руб в год,
дорогостоящее лечение — 13%

15600 руб в год

до 25% удержанного налога за год

Возврат подоходного налога (налога на доходы физических лиц) по ставке 13% возможен по имущественным и социальным налоговым вычетам. Это означает, что если налогоплательщик понес определенные расходы, то частично его доход освобождается от подоходного налога. В таком случае подается налоговая декларация 3-НДФЛ по итогам года или нескольких лет, и заявляется налог к возврату из бюджета РФ.

Декларация 3-НДФЛ за 2016 год для возврата подоходного налога может быть подана не позднее 31.09.2017. Декларация проверяется 3 месяца, после чего истекает срок 3 года для возврата налога инспекцией (возврат возможен только решением суда). С нашей помощью можно успеть подать все документы до 31.12.2017, иначе наиболее вероятен отказ в возврате налога. После пропуска срока 3 года на возврат налога возможен только решением суда в редких случаях.

Возврат подоходного налога (НДФЛ) требует:

Подтверждающие документы, список которых может расширятся в зависимости от ситуации;

Заявление на налоговый вычет (имущественный или социальный);

Заявление на возврат подоходного налога на счет налогоплательщика;

Формализацию всех этапов взаимодействия с налоговой инспекцией для защиты своих прав.

Основные трудности при возврате подоходного налога

Ошибки в налоговой декларации 3-НДФЛ (требуется корректировка).

Подача неполного комплекта документов.

Сложности подтверждения расходов.

Неточности в заявлении на налоговый вычет (наиболее сложные формулировки возникают по имущественному вычету вместе с ипотекой и при наличии совместной собственности).

Потеря документа в налоговой инспекции (встречается редко, но бывает).

Заявление на возврат подоходного налога не может быть исполнено из-за неподходящих реквизитов банка.

Срок возврата подоходного налога. После подачи документов проводится камеральная (невыездная) налоговая проверка, которая длится 3 месяца со дня представления налоговой декларации 3-НДФЛ (п. 2 статьи 88 НК РФ). По истечении данного периода налоговая инспекция обязана направить письменное уведомление о проведенной проверке декларации и предоставлении либо отказе в предоставлении налоговых вычетов. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению в течение 1 месяца со дня получения налоговым органом такого заявления (п. 6 статьи 78 НК РФ), но не ранее, чем с момента завершения проверки (на практике).

Таким образом, минимальный срок возврата подоходного налога составляет 4 месяца. Но на практике из-за ошибок в декларации или из-за несвоевременных действий, а также задержек со стороны налоговой инспекции срок возврата может увеличиваться до 6-8 месяцев, а иногда до 10-12 месяцев.

Внимание! Если возврат подоходного налога осуществляется с нарушением срока, то налоговым органом на сумму, которая не возвращена в установленный срок, начисляются проценты, за каждый календарный день просрочки по ставке рефинансирования Центрального банка РФ (п. 10 статьи 78 НК РФ). Чтобы затребовать пени, необходимо соблюдение ряда формальностей.

Обладая длительным опытом содействия в этом вопросе, мы знаем как обеспечить возврат подоходного налога в минимальные сроки. Подробнее.

Возврат налога с уплаченных процентов по ипотеке

Во многих ситуациях после покупки жилья граждане России имеют право компенсировать часть затраченных средств, руководствуясь налоговым законодательством России. Но не все люди имеют информацию о том, что у них также есть право на возврат НДФЛ с процентов ипотечного кредита. Чтобы понять, как получить налоговый имущественный вычет и какие усилия потребуется приложить, следует рассмотреть подобный вопрос в деталях.

Кто имеет право на компенсацию

Для начала необходимо знать, что из себя представляет налоговый вычет. Речь идет об уменьшении налогообложения всех доходов налогоплательщика, с которых он выплачивает НДФЛ. Соответственно, в случае, если человек не делает отчислений со своих доходов, то и претендовать на данную льготу он сможет. В ситуации, когда гражданин получает зарплату, которая разделена на официальную и «в конверте», получить вычет он сможет только с официальной части.

Также воспользоваться данной льготой могут не только люди, имеющие гражданство РФ, но и граждане других государств, которые оформили разрешение на трудовую деятельность в России. Обязательным условием для граждан других государств является требование их пребывания на территории РФ не менее 183 дней в год, то есть, они должны являться резидентами.

Многих индивидуальных предпринимателей интересует вопрос, а могут ли они использовать данное право на подобную привилегию. Если люди частного бизнеса исправно отчисляют в бюджет страны НДФЛ, то никаких преград для оформления вычета не возникнет. А вот предприниматели, которые используют упрощенную систему налогообложения, используют патент или же платят вмененный налог, получить данную льготу не смогут.

Особенности ипотечного кредитования

Приобретение жилой площади при помощи ипотечного кредитования и выплата по нему денежных средств позволяют гражданину осуществить возврат подоходного налога с процентов по ипотеке.

В подобном случае льгота подразумевает несколько выплат:

  • Базовый вычет. Абсолютно аналогичен стандартной выплате при приобретении жилого имущества. Максимум составляет 13% от 2-х миллионов рублей независимо от стоимости приобретенной жилой недвижимости. Оформляется после регистрации собственности. В налоговый орган подается пакет определенных документов, после проверки которых собственник получает денежные средства.
  • Налог по процентам. Под этим подразумевается возврат 13% от фактически выплаченных процентов по ипотечному кредиту. Максимальная сумма в данной ситуации составляет 3 миллиона рублей, имущественная льгота не должна превышать 360 тыс. рублей.

Таким образом, покупатель, воспользовавшийся ипотечным кредитованием, обладает возможностью получить денежные средства в обоих случаях. Максимальная сумма будет достигать в общей сложности 650 тысяч рублей.

Стоит знать, что право на получение вычета по ипотечным процентам возникает в момент появления права на основную компенсацию. В состав льготы разрешено включить все выплаченные проценты даже в случае оформления ипотечного кредита на год раньше получения акта приема-передачи.

Срок давности для возврата подоходного налога с процентов по ипотеке отсутствует. Получить денежные средства можно в любое время. Однако период, за который рассчитывается сумма выплаты, остается ограниченным тремя годами.

Выплата имущественного вычета на проценты по ипотеке в полном объеме возможна в случае полного погашения кредита. Если гражданин продолжает оплачивать ипотеку, возврат осуществляется ежегодно по ставке 13%, начисляемых на сумму процентов.

Стоит знать, что если возвращенная сумма денежных средств меньше максимальной, то невыплаченный остаток сгорает.

В случае рефинансирования ипотечного кредита в другом банке человек имеет право получить вычет с процентов и по одному, и по другому договору. Важной является отметка в новом документе отметка о том, что он выдан для рефинансирования.

Куда обращаться

Чтобы осуществить возврат подоходного налога гражданин может обратиться в несколько инстанций:

  • Налоговая служба по месту прописки,
  • Официальный сайт ФНС,
  • Многофункциональный центр.

Налоговая инспекция занимается всеми финансовыми вопросами, относящимися к выплатам денежных средств. Первоначально необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на возврат имущественной льготы. После подтверждения права на возврат оформляется пакет дополнительных необходимых бумаг.

При обращении в МФЦ подается заполненная форма декларации 3-НДФЛ, а затем уже необходимые документы. Стоит отметить, что человек может воспользоваться услугами любого центра по всей стране в виду того, что они не привязаны территориально.

ФНС позволяет оформить запрос на возврат денежных средств с процентов по ипотеке самостоятельно, подав заявку через онлайн-кабинет. Чтобы воспользоваться данной услугой, налогоплательщик должен иметь логин, пароль и электронную подпись на сайте Налоговой службы. Получить логин и пароль разрешается в любом отделении ФНС. Для этого потребуется предоставить удостоверение личности и ИНН. После получения требуемых данных, нужно зайти на официальный сайт Налоговой службы и, выбрав нужную вкладку, получить электронную подпись. По окончании шагов, связанных с регистрацией в личном кабинете, налогоплательщику необходимо заполнить декларацию и загрузить отсканированные копии требуемых документов.

Необходимые бумаги

В Государственную Налоговую Инспекцию (ГНИ) подается пакет определенных документов, необходимых для получения компенсации по процентам по ипотечному кредиту. Следует предоставить следующие бумаги:

  • Декларации по форме 3-НДФЛ за годы рабочей деятельности,
  • Справки формы 2-НДФЛ из бухгалтерии о доходах и отчислениях подоходного налога за рабочий период,
  • Паспорт работодателя,
  • Номер банковского счета получателя компенсации,
  • Документы на жилую площадь, подтверждающие право собственности – оригинал и ксерокопия,
  • Финансовая документация, подтверждающая оплату процентов по ипотеке,
  • Справка из банка с информацией об уплаченных процентах, необходимая для налоговой службы,
  • График платежей – его выписывает сотрудник банка,
  • Договор об ипотечном кредитовании.

При покупке жилой недвижимости в совместную собственность, супруги должны предоставить дополнительные бумаги:

  • Свидетельство о браке,
  • Заявление о том, каким образом будут распределяться доли в собственности.

Все документы должны быть правильно оформлены. Одна ошибка может стать причиной отказа в возврате имущественной компенсации. Если самостоятельно заполнить бланки сложно, можно обратиться в специальные службы, занимающиеся оформлением данных бумаг.

Как получить

Деньги можно получить двумя способами – через налоговую службу либо через работодателя. Выбор способа остается за владельцем имущества и зависит от суммы и срочности возврата. Следует рассмотреть оба способа более подробно.

Налоговая инспекция

Для осуществления возврата имущественного налога по процентам следует подать в налоговую службу необходимые бумаги, описанные выше. Стоит понимать, что документы лучше принести лично. Если в отправленных по почте бумагах будет обнаружена ошибка, то оформление возврата налога может затянуться на некоторое время. В таком случае, гражданин, подавший документы будет вызван лично для внесения изменений и исправления допущенных ошибок.

Проверка бланков и копий проводится в течение 90 дней. После принятия положительного решения денежные средства перечисляются на счет владельца жилья на протяжение 30 суток. Некоторые налоговые органы не информируют человека о положительном решении, а просто переводят компенсацию. Уведомление высылается в случае отсутствия у инспекции информации о банковском счете получателя.

В случае, когда специалисты из ФНС принимают отрицательное решение и налогоплательщик не согласен с ним, то в такой ситуации гражданин имеет право обжаловать данное решение в соответствии с законодательством России.

Через работодателя

Возврат имущественного налога с процентов по ипотеке может осуществляться через работодателя. Данный способ удобен при полном погашении кредита. Налоговая инспекция не перечисляет никаких средств человеку, но бухгалтерия по месту работы не изымает подоходный налог из его заработной платы. Данная методика имеет свою специфику и особенности:

  • Нет необходимости заполнять налоговые декларации,
  • Не нужно запрашивать на рабочем месте справки о доходах и выплатах подоходного налога,
  • Не перечисляются денежные средства из налоговой службы,
  • В бухгалтерии оформляется заявление о получении имущественного вычета за счет удерживаемого НДФЛ с работника.

По данной методике осуществить возврат налога с процентов по ипотеке разрешается в год приобретения жилой недвижимости.

У кого права нет

Существует несколько категорий граждан, которые не имеют права на получение имущественной компенсации с процентов по ипотеке:

  • Неработающие пенсионеры,
  • Лица, которые уже когда-либо воспользовались правом на данный тип имущественного вычета;
  • Бизнесмены, работающие по специальным налоговым режимам,
  • Женщины, находящиеся в декрете.

Что касается неработающих пенсионеров, то существует одно исключение, которым они могут воспользоваться. Данная привилегия заключается в том, что эта категория населения может подать документы на возврат НДФЛ за три последних года, которые предшествовали их выходу на пенсию. Если сумма по выплате процентов превысит НДФЛ за эти 3 года, получить больше по законодательству не получится. А вот у имеющих официальную работу пенсионеров проблем с возвратом НДФЛ в большинстве случаев не возникает. У работающих пенсионеров есть возможность получить имущественный вычет комбинированным способом.

Первую часть выплаты можно оформить за три последних рабочих года перед выходом на пенсию. Для этого будет необходимо подать декларацию о доходах за те годы, за которые гражданин изъявляет желание вернуть свои налоги.

Вторую же часть вычета можно оформить у работодателя по тем же правилам, которые действуют для всех работающих граждан.

В итоге, после завершения всех действий, связанных с оформлением документов, можно вернуть совсем немалую сумму, которая была потрачена на выплату процентов по ипотечному займу.

Физическим лицам

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством.

Что такое налоговая декларация о доходах 3-НДФЛ

Кто должен подавать декларацию о доходах
Налоговая декларация 3-НДФЛ – документ, с помощью которого в России физические лица отчитываются по налогу на доход физических лиц (НДФЛ). Декларацию должны, как правило, подавать люди, продававшие имущество, имеющие доходы из-за рубежа, получающие доходы, по которым налог не был уплачен налоговым агентом, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, индивидуальные предприниматели, использующие общую систему налогообложения, и так далее.
Декларацию также необходимо подавать для получения некоторых налоговых вычетов. То есть те, кто претендует на некоторые вычеты, обязаны подать декларацию для того, чтобы получить вычет. Но если они не претендуют на вычет, декларацию могут не подавать.

Как и когда подается декларация
Декларация о доходах заполняется по унифицированной форме. В случае, если Вы отчитываетесь по налогам с полученных доходов, декларация, как правило, подается в году, следующим за тем, за который вы подаете декларацию, но не позднее 30 апреля. Декларация подается в налоговую инспекцию по месту жительства (т.е. официальной регистрации). Декларацию можно послать по почте. В таком случае, она должна быть послана не позднее 30 апреля (дойдет до налоговой инспекции в таком случае она позже, но это не беда). Крайний срок уплаты налога не такой, как крайний срок подачи декларации. В том случае, если Вы должны уплатить налог, это нужно сделать не позднее 15 июля (года, следующего за тем, за который платится налог).

3-НДФЛ на доходы физических лиц:

3-НДФЛ на налоговые вычеты

Не забывайте, пожалуйста, что те, кто подают документы (включая декларацию) только для возврата налога, могут это делать и после окончания декларационной кампании. После апреля в любое время в течение года.

Имущественный вычет в связи с приобретением жилья

Имущественный вычет в связи с приобретением жилья в сумме, израсходованной на новое строительство, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство жилья. Общий размер вычета не может превышать 2 000 000 руб. без учета сумм, направленных на погашение процентов по займу (кредиту).
Получая имущественный налоговый вычет, Вы можете вернуть именно подоходный налог (НДФЛ). Не путайте, пожалуйста, этот налог с имущественными налогами. К имущественным налогам этот вычет не имеет, как ни странно, никакого отношения.

Документы необходимые для заполнения налоговой декларации формы 3-НДФЛ при строительстве дома:

  • справку о доходах формы 2-НДФЛ (с места работы) (оригинал)
  • свидетельство о праве собственности на земельный участок и жилой дом (копии)
  • платежные документы (кассовые чеки, квитанции) на стройматериалы (копии)
  • паспорт (копия фото, прописка)
  • свидетельство о заключении брака при смене фамилии (копия)
    при покупке земельного участка

    договор купли продажи земельного участка (копия)

    Документы необходимые для заполнения налоговой декларации формы 3-НДФЛ при покупке квартиры, комнаты:

  • справку о доходах формы 2-НДФЛ (с места работы) (оригинал)
  • договор купли-продажи квартиры (комнаты, жилого дома) (копия)
  • свидетельство о праве собственности (на квартиру, комнату, земельный участок) (копия)
  • расписку от продавца, подтверждающую оплату покупателем квартиры(комнаты, жилого дома) (копия)

  • платежные документы, подтверждающие оплату приобретенного жилья ( все квитанции, чеки)(копии)
  • акт приема-передачи квартиры (комнаты, жилого дома) от продавца покупателю (копия)
  • паспорт (копия фото, прописка)
  • свидетельство о заключении брака при смене фамилии (копия)

    дополнительные документы при ипотеке

  • кредитный договор (копия)
  • справка из банка о выплаченных процентах (оригинал)
  • мемориальный ордер (копия)

    Социальный вычет на обучение

    Документы необходимые для заполнения налоговой декларации формы 3-НДФЛ при обучении:

  • справку о доходах формы 2-НДФЛ (с места работы) (оригинал)
  • договор с учебным заведением о платном обучении (копия)
  • платежные документы, подтверждающие факт уплаты наличных денежных средств за обучение
    (кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения и т.д.) (копии)
  • протокол согласования цен (копия)
  • лицензия и свидетельство с учебного заведения (копия, заверенная печатью)
  • свидетельства о рождении детей (копии)
  • справку с учебного заведения (оригинал)
  • паспорт (копия фото, прописка)
  • свидетельство о заключении брака при смене фамилии (копия)

    Социальный вычет на лечение

    Перечень лекарственных средств, мед.услуг, дорогостоящих видов лечения утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001г. №201

    Документы необходимые для заполнения налоговой декларации формы 3-НДФЛ при лечении:

  • справку о доходах формы 2-НДФЛ (с места работы) (оригинал)
  • справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, по форме утвержденной приказом МНС России от 25.07.2001 года № 289/БГ-03-04/256 (копия)
  • платежные документы, подтверждающие внесение налогоплательщиком денежных средств медицинским учреждениям РФ (копии)
  • лицензия с лечебного заведения (копия, заверенная печатью)
  • договор с медицинским учреждением России об оказании медицинских услуг (копия)
  • свидетельства о рождении детей (копии)
  • паспорт (копия фото, прописка)

    Социальный налоговый вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование

    Вычет можно получить по взносам:

  • по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с негосударственными пенсионными фондами;
  • по договорам добровольного пенсионного страхования со страховыми организациями.

    Заключать такие договоры и платить по ним взносы можно не только в свою пользу, но и в пользу супруга (супруги), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных или находящихся под опекой (попечительством)).
    Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование определен п. 4 ст. 219 НК РФ.

    Максимальная сумма уплаченных пенсионных (страховых) взносов, с которой будет исчисляться налоговый вычет – 120 000 рублей.

    Документы необходимые для заполнения налоговой декларации формы 3-НДФЛ на возврат с негосударственного пенсионного фонда:

  • справку о доходах формы 2-НДФЛ (с места работы) (оригинал)
  • договор с негосударственным пенсионным фондом (копия)
  • реестр платежей (справка по внесенным платежам в негосударственный пенсионный фонд)
  • лицензия (копия)
  • паспорт (копия фото, прописка)

    Налоговый вычет по ценным бумагам

    Достаточно часто у лиц, совершающих операции с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок (ФИСС) по итогам года сумма расходов превышает величину доходов от такой деятельности.
    Получившийся отрицательный финансовый результат может быть учтен налогоплательщиком как при расчете налога в текущем периоде (в случае, если по иным операциям получена прибыль), либо (если в текущем году налогооблагаемый доход по иным операциям отсутствует) получившийся убыток может быть перенесен на последующие годы ст. 220.1 НК РФ.
    Учет убытков, перенесенных на текущий период с прошлых лет, а также перенос убытков, образовавшегося в текущем году, на последующие периоды, производится в налоговых декларациях по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

    Социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность

    Социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность предоставляется в сумме, направленной физическим лицом в течение года на благотворительные цели в виде денежной помощи Сумма социального вычета на благотворительные цели не может превышать 25% полученного физическим лицом за год дохода.
    Вычет по расходам на благотворительность не предоставляется в случаях:

  • перечисление денежных средств было произведено не напрямую в организации, перечень которых определен Налоговым кодексом, а в адрес учрежденных ими фондов;
  • расходы на благотворительность предполагали получение физическим лицом какой-либо выгоды (передача имущества, услуги, реклама и др.), а не оказание бескорыстной помощи;
  • денежная помощь была оказана в адрес другого физического лица.

    Документы необходимые для заполнения налоговой декларации формы 3-НДФЛ на возврат по расходам на благотворительность:

  • справка от работодателя 2-НДФЛ
  • платежный документ (или его копия), подтверждающий перечисление денег (на благотворительность), например, приходный кассовый ордер, платежное поручение, банковская выписка
  • документ (или его копия), подтверждающий статус организации, которой Вы перечислили деньги (например, копию устава юридического лица)

    Налоговый вычет по программам добровольного страхования жизни

    Вычет предоставляется в случае, если вы заключите договор добровольного страхования жизни сроком от 5 лет. Если вы уже имеете действующий договор, то просто продолжайте вносить по нему очередные платежи. Налоговый вычет предоставляется на сумму уплаченных взносов на страхование жизни за прошедший год, начиная с 2015 года. Налоговый вычет можно получить и за своих близких родственников, если оформили договор в их пользу.
    Социальный налоговый вычет дается на сумму, в совокупности не превышающую 120 000 руб. за налоговый период, соответственно максимальный размер возвращаемой суммы — 15 600 рублей в год.
    Документы для получения вычета:

  • справку с работы о доходах (форма № 2-НДФЛ);
  • договор (копия) со страховой компанией;
  • документ, подтверждающий уплату взносов;
  • лицензию страховой компании;
  • копию документа, подтверждающего ваше родство с тем, в пользу кого вы заключили договор: если это супруг(-а) — свидетельство о браке, если ребенок — свидетельство о его рождении (усыновлении, опеке, попечительстве), если мать или отец — собственное свидетельство о рождении (документы об усыновлении).

    Как оформить налоговый вычет: рекомендации для жителей Башкирии

    Дарья Кинзикеева, фото ГорОбзор.ру

    В 2017 году ФНС Башкирии вернула налогоплательщикам-физлицам 5 млрд рублей. Как сообщают в ведомстве, жители республики чаще стали пользоваться правом на возврат налоговых вычетов. За прошлый год было подано 196 тысяч деклараций на такие вычеты, как социальные и имущественные. ГорОбзор.ру составил список рекомендаций для оформления документов.

    Налоговый вычет – что это?

    При исчислении налога на доходы физических лиц каждый налогоплательщик имеет право на предусмотренные законом налоговые вычеты. Эта возможность распространяется на доходы, облагаемые по ставке 13%. Другими словами, плательщик может сэкономить на налогах до 13% от максимальной величины применяемого вычета. При этом право на имущественные, стандартные и социальные налоговые вычеты имеют только граждане России. Налоговый вычет — это сумма, которая не облагается налогом, или возврат части уплаченного ранее вами налога на доходы физических лиц в связи с понесенными расходами по определенным налоговым кодексом категориям, куда входят, например, расходы на приобретение жилого имущества, обучение, лечение, покупка медикаментов и так далее.

    Виды налоговых вычетов

    Существуют 4 вида налоговых вычетов: стандартные, социальные, профессиональные и имущественные.

    Суть стандартного вычета в том, что каждый месяц определенная сумма дохода не облагается налогом. Предоставляется либо самому налогоплательщику за участие в тех или иных событиях (военных действиях, ликвидации чернобыльской аварии и других), либо на ребенка. В отличие от других видов вычетов этот оформляется обычно у работодателя, хотя допускается заявить о нем и через налоговую инспекцию. Регулируется статьей 218 Налогового кодекса РФ.

    Вычеты социального типа – частичная компенсация расходов физлиц на образование и медицинское обслуживание. На все социальные вычеты ежегодно полагается 120 тысяч рублей налоговой льготы – то есть эта сумма ваших доходов не будет облагаться налогом (а если НДФЛ уже перечислен, то по окончании года его вернут). Дело за малым: нужно подходить под все требования налогового законодательства, работать официально и потратить определенную сумму на платные медицинские или образовательные услуги.

    Имущественный налоговый вычет предоставляется она за определенные действия, совершенные с имуществом. Поскольку чаще всего речь идет о крупных суммах возврата НДФЛ, такие вычеты оформляются преимущественно через налоговую инспекцию. В отличие от социальных вычетов не использованные в текущем году имущественные могут переноситься на следующий год.

    Вернуть НДФЛ (13% от суммы расходов) можно за следующие действия:

    • Продажа имущества;
    • Покупка квартиры, изолированной комнаты, дома, дачи, земельного участка (либо доли в любом из этих объектов);
    • Проценты по ипотечному кредиту, взятому для покупки вышеперечисленных объектов, а также проценты по кредиту на рефинансирование ипотеки.

    Профессиональный налоговый вычет предоставляется по следующим типам доходов:

    • Доходы индивидуальных предпринимателей, находящихся на общем налоговом режиме (ОСНО).
    • Доходы частнопрактикующих нотариусов, адвокатов и представителей других профессий, зарабатывающих частной практикой.
    • Доходы по договорам гражданско-правового характера (договоры подряда, оказания услуг и так далее).
    • Авторские вознаграждения, а также вознаграждения за исполнение или другое использование произведений науки, литературы и искусства. При этом авторы и изобретатели должны быть плательщиками НДФЛ.

    Профессиональный вычет предоставляется на полную сумму расходов (подтвержденных договорами и квитанциями). Если ИП не в состоянии подтвердить расходы, он может заявить вычет в размере 20% от полученного дохода.

    Кому положен налоговый вычет?

    Вычеты положены тем, кто платит налоги. Согласно Налоговому кодексу РФ, вычет по подоходному налогу вправе получить:

    • граждане России, работающие по трудовому или гражданско-правовому договору и уплачивающие НДФЛ;
    • пенсионеры, продолжающие работать или работавшие в отчетный налоговый период;
    • иностранцы, проводящие в России более 180 дней в году и уплачивающие НДФЛ в бюджет страны;
    • граждане России и иностранцы-резиденты, продавшие имущество, находившееся в собственности менее трех или пяти лет.

    Какие документы нужно собрать?

    Есть общий список документов для каждого налогового вычета:

    • Копия паспорта РФ
    • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, заполняется налогоплательщиком.
    • Справка о доходах по основному месту работы (форма 2-НДФЛ, не предъявляется при получении вычета у работодателя)
    • Справки о доходах по совместительству (если есть)
    • Заявление в ИФНС с реквизитами (на бланке банка с печатью), на которые будет возвращен налог.

    Далее перечень документов дополняется из-за требований каждого налогового случая. Список документов для получения вычетов за родственников (детей/родителей/братьев/сестер/супругов):

    • копии свидетельств о рождении заявителя, детей, братьев и сестер (подтверждение родства);
    • копия свидетельства о браке.

    Список документов для вычета за лечение/приобретение лекарств:

    Лечение в медучреждении (стационар, поликлиника, станция скорой помощи, платный медцентр):

    • Договор с медучреждением – оригинал и копия. В договоре обязательно должна указываться стоимость услуг.
    • Справка, подтверждающая оплату по договору (должна содержать номер медицинской карты пациента и его ИНН, а также код категории лечения: «1» – обычное, «2» – дорогостоящее).
    • Копия лицензии лечебного учреждения.

    Покупка лекарственных препаратов:

    • Оригинал рецепта по форме 107-1/у со штампом «Для налоговых органов.
    • Чеки, квитанции, платежные поручения (для подтверждения оплаты)
    • Справка об отсутствии дорогостоящего препарата в медучреждении (готовится в случае самостоятельной оплаты пациентом дорогих лекарств, выписанных врачом).

    Заключение договора добровольного медицинского страхования:

    • Копия договора добровольного страхования
    • Копия лицензии страховой компании
    • Квитанция или чек на оплату страховой премии

    Список документов для получения вычета на обучение:

    • Копия договора на обучение, оформленного на имя плательщика.
    • Копия лицензии образовательной организации, заверенная печатью этой организации.
    • Копии квитанций, чеков или других платежных документов, подтверждающих оплату образовательной услуги.

    Список документов для получения имущественного вычета:

    • Документы, подтверждающие продажу или приобретение недвижимости: договор купли-продажи, акт приема-передачи, расписка, банковское платежное поручение.
    • Документы, подтверждающие право собственности на купленное жилье (выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности. Если объект приобретен на стадии долевого строительства – копия договора долевого участия.
    • Кредитный договор, подтверждающий целевой характер займа (оригинал и копия каждой страницы).
    • Справка из банка об уплаченных в отчетном году процентах по кредиту.

    Список документов для вычета по ипотечным процентам:

    • Справка из банка об уплаченных в отчетном году процентах по кредиту. Обычно ее дают либо сразу, но за деньги, либо бесплатно, но через месяц.

    Куда обращаться, чтобы вернуть налоговый вычет?

    Российское законодательство предусматривает два варианта возможности возврата налогового вычета. Первый – возврат налога через Федеральную налоговую службу. Для этого нужно предоставить пакет документов в ФНС по месту регистрации. После этого проводится камеральная проверка в течение 3 месяцев. Если все в порядке, потребуются еще 30 дней – на перечисление возвращаемого налога.

    Второй способ – вернуть налог через работодателя. В этом случае вы получаете вычет по частям: НДФЛ с зарплаты не удерживается, к получению идет вся начисленная бухгалтерией сумма. Еще одна особенность этого способа в том, что не требуется ждать окончания года, деньги можно получать уже в текущем. А в январе следующего года вы вправе оформить остаток вычета через ИФНС и получить всю оставшуюся сумму уплаченного в предыдущем году НДФЛ разом. Получать вычет (в форме зарплаты без удержания НДФЛ) можно уже со следующего месяца после предоставления в бухгалтерию вашей организации уведомления из налоговой инспекции о праве на вычет, а также заявления о предоставлении этого вычета.

    Адреса ИФНС в Уфе

    Межрайонная ИФНС России № 1 по Башкирии

    Адрес: ул. 50-летия Октября, 13/1

    УФНС России по Башкирии

    Адрес: пр. Салавата Юлаева, 55

    Межрайонная ИФНС России № 31 по Башкирии

    Адрес: ул. Ульяновых 18/20

    Межрайонная ИФНС России № 40 по Башкирии

    Адрес: ул. Коммунистическая, 59

    Межрайонная ИФНС России № 2 по Башкирии

    Адрес: ул. Российская, 72/2

    Межрайонная ИФНС России № 30 по Башкирии

    Адрес: ул. Левитана, 14

    Межрайонная ИФНС России № 33 по Башкирии

    Адрес: пр. Октября, 95/2

    Межрайонная ИФНС России № 39 по Башкирии

    Адрес: ул. Красина, 52.

    Дорогие читатели! Приглашаем Вас присоединиться к обсуждению новости в наших группах в социальных сетях — ВК и Facebook

    Популярное:

    • Дипломная работа по теме пенсия по случаю потери кормильца Страховые пенсии по случаю потери кормильца Готовая курсовая работа по праву социального обеспечения Выполнена в 2017 году, 28 страниц, 20 сносок по тексту. Оригинальность в системе Антиплагиат.ру - 67%. СОДЕРЖАНИЕ ГЛАВА 1. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВЫХ ПЕНСИЙ ПО СЛУЧАЮ ПОТЕРИ […]
    • Русь купить земельный участок Продажа участка СНТ Русь массива Рябово-Хутора дп, Тосненский р-н Коттеджные поселки СНТ Русь массива Рябово-Хутора 720000 RUB от 720 000 руб. 2700000 RUB от 2 700 000 руб. пос. Шапки, пос. Староселье 1350000 RUB от 1 350 000 руб. Федоровское д, Центральная ул. 2400000 RUB от 2 400 000 […]
    • Продажа подержанных автомобилей 2104 Купить авто в рассрочку. Продажа б/у автомобилей в кредит. Результаты поиска авто ВАЗ 2104: Ваз 2104, 2001г. 54000 грн., Киев №: 000000000042009 Ваз 2104, 2001г. Цена: 54 000 грн. В кредит: 1 700 грн./мес. Киев Киев и область Кузов: Cедан Ваз 2104, 2002г. 48000 грн., Черкассы №: […]
    • Расчетный период для начисления отпуска по уходу за ребенком Возможно ли при расчете пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет использовать расчетные 2012 год и 2013 год (как по больничному листу)? Точно можно этим воспользоваться? Консультация предоставлена 05.02.2015 г. Сотрудница с 08.09.2014 по 25.01.2015 находилась в отпуске по беременности […]
    • Честный развод на деньги РАЗВОД Честные деньги 2017. Светлана Карташова. SEO GRAND Онлайн марафон: Честные деньги 2017. Светлана Карташова. Компании SEO GRAND. Отзывы При открытии сайта marafon-17.ru сразу воспроизводится 6 минутный видеоролик, где диктор, представившийся некой Светланой Карташовой, довольно […]
    • Отсутствует счет-фактура на аванс Формирование счета-фактуры, выставленного через месяц после оплаты, в 1С 8.3 1С:Предприятие 8.3 (8.3.6.2100)Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.40.40) 27.04 была произведена оплата на топливную карту Газпрома 33 000 по договору за ГСМ.В апреле топливо не потреблялось, […]