Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение вычета теперь можно подать через Личный кабинет налогоплательщика

Налоговики скорректировали ведомственный акт, которым утверждаются рекомендуемые форматы заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных и имущественных налоговых вычетов, о подтверждении неполучения либо подтверждении факта получения налогоплательщиком социального налогового вычета, а также о предоставлении льготы по имущественным налогам (приказ ФНС России от 29 мая 2017 г. № ММВ-7-6/[email protected] «О внесении изменений в приказ ФНС России от 10.11.2016 № ММВ-7-6/[email protected]».

ФОРМА

Заявление о выдаче Справки о подтверждении получения либо неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета

В частности, абзац 2 п. 1 приказа ФНС России от 10 ноября 2016 г. № ММВ-7-6/[email protected] был изложен в следующей редакции: «Рекомендуемый формат представления в электронной форме заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3 и 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) п. 1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно приложению № 1 к настоящему приказу;».

Как отмечают представители налогового ведомства, корректировка связана с расширением электронного документооборота налогоплательщиков и налоговых органов через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на официальном сайте ФНС России. Теперь через данный сервис можно подать заявление о подтверждении права не только на вычеты на обучение и лечение, но и на вычет в сумме страховых взносов по договору добровольного страхования жизни.

Заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов

Летом 2016 года получил квартиру по ДДУ. Месяц назад подал пакет документов в налоговую инспекция на получение налогового вычета за 2016 год единой суммой.

Сейчас хочу обратиться в налоговую для получения уведомления о предоставлении налогового вычета у работодателя (не уплачивать 13% с каждой з.п.).

Какую сумму затраченных средств на покупку квартиры мне писать в заявлении в налоговую, если я уже подал все документы на возврат вычета за прошлый год и он равен половины позволенного (130 000)?

Ответы юристов (1)

Вам нужно подтвердить размер имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц на соответствующий 2017 год. Если за 2016 год Вы уже использовали часть вычета в размере 1000000 руб., то у Вас остался еще 1000000 руб. Если есть еще целевой кредит, по которому уплачиваются проценты, то также можно указать и фактически уплаченные расходы по процентам в той части, в которой они не вошли в декларацию за 2016 год.

С Уважением, Олег Рябинин.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как заполнить заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты?

заполняю заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, какие суммы в заявлении мне писать если я не знаю сколько у меня удержат в 2017 году налог.

не могу заполнить данный текст по заявлению

Прошу в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации подтвердить мое право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в 2017 году в сумме ____________________ рублей _____ копеек (____________________________________ рублей _________ копейки) в части фактически произведенных расходов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации,

а также в сумме _________ рублей ____ копеек (____________________________________ рублей _________ копейки) в части фактически произведенных расходов, предусмотренных подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Ответы юристов (1)

заполняю заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, какие суммы в заявлении мне писать если я не знаю сколько у меня удержат в 2017 году налог.
Татьяна

А вам не нужно знать какой налог будет удержан. Вам нужно вписать сюда только сумму расходов, на которые вы заявляете вычет.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Вопрос про имущественный налоговый вычет при ипотеке. Куплена квартира в ипотеку за 2 000 000 рублей.

Собираюсь получить имущественный налоговый вычет у работодателя. С оформлением вопросы все закрыл. Остались следующие:

1. Каждый год необходимо будет подавать пакет документов без декларации и заявление на подтверждение налогового вычета у работодателя (чтобы не вычетали 13% из зп). Но кто будет контролировать остаток вычета каждый год и будет ли это где-то указано?

2.Вычет по процентам по ипотеке я смогу получать только после полного получения имущественного вычета?

3. Как получается вычет по % по ипотеке — нужно отдельное заявление? Нужна декларация 3 НДФЛ или нет (как и при вычете через работодателя), или просто заявление с прилагаемыми документами?

4. Можно ли выплатить всю ипотеку и через 10 лет подать заявление на возврат 13 % с процентов по ипотеке или есть лимит только за несколько прошедших лет?

5. Можно ли каждый год подавать заявление на получение вычета по процентам? Как он получается — на расчетный счет? Привязан ли он как-то к зарплате или к зп привязан только имущественный вычет, но не по % по ипотеке?

Ответы юристов (5)

«1. Каждый год необходимо будет подавать пакет документов без декларации и заявление на подтверждение налогового вычета у работодателя (чтобы не вычетали 13% из зп). Но кто будет контролировать остаток вычета каждый год и будет ли это где-то указано?» — да, каждый год Вам необходимо будет подавать заявление и пакет документов в налоговую. Но повторно подавать договор, свидетельство и прочие документы не потребуется, обычно, достаточно предоставить заявление и 2-НДФЛ за прошедший год с суммой вычета, справку из банка о выплаченных процентах, выписку из банка о движении денежных средств.

«2.Вычет по процентам по ипотеке я смогу получать только после полного получения имущественного вычета?» — по факту — да. Но в заявлении Вы можете указывать сразу и основную сумму (2 000 000) и сумму процентов, проценты будут у Вас «копиться» до тех пор, пока незакончится основная сумма.

«3. Как получается вычет по % по ипотеке — нужно отдельное заявление?» — нет, заявление у Вас будет одно. «Нужна декларация 3 НДФЛ или нет (как и при вычете через работодателя)» — как Вы пожелаете: либо 3-НДФЛ, либо у работодателя.

«4. Можно ли выплатить всю ипотеку и через 10 лет подать заявление на возврат 13 % с процентов по ипотеке или есть лимит только за несколько прошедших лет?» — на сегодняшний день — хоть через 10 лет, пока никаких ограничений нет. Но неизвестно, что еще законодатель придумает…

«5. Можно ли каждый год подавать заявление на получение вычета по процентам? » — можете каждый год, можете через год и т.д.

«Как он получается — на расчетный счет?» — если Вы будете получать вычет у работодателя, то в зависимости от того, как Вы будете получать з/п (на карточку или наличкой, ведь вычет — это возврат налога, который удерживается из Вашей зарплаты), если будете подавать 3-НДФЛ — то на лицевой счет.

» Привязан ли он как-то к зарплате или к зп привязан только имущественный вычет, но не по % по ипотеке?» — как я уже писала, вычет — это возврат налога, который удерживается у Вас с зарплаты. Вычет ограничевается с одной стороны Вашей зарплатой, с другой — суммой выплаченных Вами процентов.

Есть вопрос к юристу?

  • Ежегодно подается не пакет документов, а налоговая декларация.
  • Если вычетне может быть израсходован за один отчётный период (год), он переносится на последующие периоды до полной его выплаты.
  • Форма декларации меняется каждый год; получить можно в налоговой инспекции или найти на сайте http://www.nalog.ru.
  • Декларация
    • Заполняется с конца. В начале декларации — окончательные суммы, в конце — детальный расчёт по фактам.
    • Продажа недвижимости — это доход, даже если вычет покрывает его на 100%.

    Для заполнения декларации Вам потребуются следующие цифры:

    • Ваш доход за отчётный период — из справки 2-НДФЛ
    • Сумма в договоре купли-продажи — за сколько купили недвижимость? Сумма процентов уплаченных по ипотеке

Важно, чтобы кредит был именно целевым, то есть в кредитном договоре должно быть указано, что кредит выдан «на покупку квартиры (дома)». Если использовался кредит без указания цели, то проценты по такому кредиту нельзя включить в сумму налогового вычета.

  • В повторных декларациях учитывается размер вычета, полученного ранее.
  • Сумма процентов по ипотечному кредиту, которую можно предъявлять как налоговый вычет, зависит от даты покупки недвижимости:
    по сделкам, совершеннымдо 2014 года, сумма процентов к предъявлению не ограничена;с 1 января 2014 года максимальная сумма процентов составляет 3 000 000 рублей.
  • Подготовленный пакет документов предоставляется вместе с налоговой декларацией в налоговые органы по месту регистрации.

    Вы можете получить вычет одним из способов на Ваше усмотрение:

    • у налогового агента (в большинстве случаев — у Вашего работодателя, который платит за Вас налоги). По справке, полученной из налоговой инспекции, налоговый агент возвращает Вам определённую сумму налога — обычно, 13% от Вашего дохода ежемесячно. Если вычет не может быть израсходован за один отчётный период (год), он переносится на последующие периоды до полной его выплаты
    • переводом денег на Ваш счёт. Вам переведут только ту часть вычета, которую Вы можете использовать в отчётный период (обычно — 13% от годового дохода).Если вычет не может быть израсходован за один отчётный период (год), он переносится на последующие периоды до полной его выплаты
  • Имущественный налоговый вычет на работе:

Уведомление для получения налогового вычета у работодателя надо братьв налоговой инспекции каждый год. При этом подоходный налог работодатель перестает удерживать с месяца, в котором было предъявлено уведомление. То есть, чем раньше будет получено и принесено на работу уведомление, тем больше месяцев в году будет с «повышенной зарплатой» .

Если работник предполагает сменить место работы, то надо иметь ввиду, что уведомление выдается налоговым органом на текущий год только один раз. То есть после перехода на новую работу, остаток подоходного налога за текущий год можно будет получить только через налоговую инспекцию.

И еще одна тонкость: получая имущественный налоговый вычет на работе, если это единственное место работы, нельзя воспользоваться прочими вычетами, например на медицинские услуги и обучение.

  • «По жилью, которое было приобретено до 2014 года, имущественный налоговый вычет предоставляется только однажды в жизни, не зависимо от стоимости приобретения.
  • В случае, если жилье приобретено после 1 января 2014 года и его стоимость составляетменее 2 млн. рублей, то можно получить вычет по этому объекту и потом »добрать» вычет до 2 млн. руб. при покупке следующего жилья.
  • Вычет по ипотечным процентам неразрывно связан с вычетом по самому жилью, т.е. нельзя сначала получить вычет по жилью, купленному без привлечения кредита, а потом, в случае покупки другого жилья, с ипотекой, получить вычет только по ипотечным процентам.
  • Вычет по ипотечным процентам можно получить только один раз в жизни (по одному кредиту), не зависимо от фактической суммы выплаченных процентов.
  • Срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет нет.

Если квартира была приобретена более 3 лет назад, то вычет можно получить с доходов, полученных за последние прошедшие три года, подав в налоговую инспекцию декларации за эти периоды.

  • Если ипотечный кредит был оформлен в иностранной валюте, то при расчете налогового вычета все платежи по кредиту пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на день платежа.

Пример расчета налогового вычета при ипотеке

Приобретается квартира стоимостью 4 400 000 рублей.
Оплачиваетсяза счет кредита – 2 200 000 рублей.
Срок Кредита — 10 лет.
Итоговая сумма процентов по кредиту — 1 100 000 рублей.
Сумма, на которую можно получить налоговый вычет — 3 100 000 рублей (2 000 000 руб. – максимальная сумма от стоимости жилья, которую можно предъявить к вычету, и 1 100 000 руб. — полная сумма процентов).
Сумма налогового вычета – 403 000 рублей (13% от 3 100 000 руб.).
При этом сумму 260 000 руб. (13% от 2 000 000) можно получить единовременно, не зависимо от того, из каких средств (собственных или заемных) были уплачены 2 000 000 рублей, и при условии, что доходы заемщика в течение года обеспечили достаточную сумму подоходного налога, из которого и осуществляется вычет. Сумму вычета с процентов можно получить только по мере их уплаты банку-кредитору, т.е. в течение 10 лет кредитования»

упустила: «Но кто будет контролировать остаток вычета каждый год и будет ли это где-то указано?» — полученный Вами вычет будет отражаться в справке 2-НДФЛ (если Вы будете получать вычет у налогового агента) или в последнем листе 3-НДФЛ (Лист И) (если будете подавать декларацию. Опираясь на эти данные Вы и будете в последующих годах заявлять вычет на остатки. Контролировать все это будет налоговая.

В дополнение коллег хотел бы отметить, что по общему правилу, в соответствии с п. 7 ст. 220 НК РФ, имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода (т.е. календарного года).

При этом в силу п. 8 ст. 220 НК РФ, имущественные налоговые вычеты, в том числе при приобретении квартиры, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю (который является налоговым агентом) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Имущественный налоговый вычет, на погашение процентов по целевым займам (кредитам) на приобретение жилья, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

Налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких налоговых агентов по своему выбору. В случае, если, получив имущественный налоговый вычет у одного налогового агента, налогоплательщик обращается за получением имущественного налогового вычета к другому налоговому агенту, указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи и настоящим пунктом. Налоговый агент обязан предоставить имущественные налоговые вычеты при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественные налоговые вычеты, выданного налоговым органом, с указанием суммы имущественного налогового вычета, который налогоплательщик вправе получить у каждого налогового агента, указанного в подтверждении.

Право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов у налоговых агентов в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у всех налоговых агентов, оказалась меньше суммы имущественных налоговых вычетов, определенной в соответствии с пунктами 3 и 4 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи.

В случае, если после представления налогоплательщиком в установленном порядке заявления налоговому агенту о получении имущественных налоговых вычетов, в том числе на приобретение квартиры и на погашение процентов по займу (кредиту), налоговый агент удержал налог без учета имущественных налоговых вычетов, сумма излишне удержанного после получения заявления налога подлежит возврату налогоплательщику в порядке, установленном статьей 231 НК РФ.

С уважением и пожеланием успехов в Ваших делах.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Документы для получения имущественного налогового вычета на покупку и строительство жилья.

Для того, чтобы получить имущественный налоговый вычет налогоплательщиком в налоговую инспекцию по месту жительства должны быть поданы такие документы:

1. Письменное заявление о предоставлении имущественного налогового вычета, которое составялется в произвольной форме:

Бланк декларации 3-НДФЛ налогоплательщик может получить в налоговой инспекции по месту своего жительства, также бланк декларации можно скачать или заполнить ее на компьютере. Для того, чтобы правильно заполнить декларацию 3НДФЛ лучше используйте примеры и образцы заполнения формы 3-НДФЛ.

3. Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за прошедший налоговый период (год).

4. Копии документов, которые подтверждают право на имущественный налоговый вычет.

Если заявление подается при строительстве либо приобретении жилого дома, необходимо также подать документы, которые подтверждают право собственности на жилой дом либо долю/доли в нем.

Если заявление на получение имущественного налогового вычета подается при приобретении готовой квартиры, комнаты, доли либо квартиры в строящемся доме, необходимо приложить договор о приобретении квартиры, акт передачи квартиры, документы, которые подтверждают право собственности на квартиру.

Если заявление подается при приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых есть жилые дома либо долей в них, необходимо приложить документы, которые подтверждают право собственности на земельный участок либо долю/доли в нем, и документы, которые бы подтверждали право собственности на дом либо долю/доли в нем.

5. Копии документов, которые подтверждают фактические расходы на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества.

Такими документами являются платежные документы, которые были оформлены в соответствующем порядке и которые подтверждают факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам. А именно: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физлиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца, расписки о передаче денежных средств и др. документы.

Имущественный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику еще до завершения года, в котором происходила покупка жилья. Чтобы получить налоговый имущественный вычет раньше завершения года, налогоплательщик может обратиться к одному из работодателей на свой выбор, если право возможности получения имущественного налогового вычета налоговым органом было подтверждено. Получить подтверждение права на налоговый имущественный вычет в налоговом органе налогоплательщик может в своей налоговой инспекции, обратившись туда с письменным заявлением и документами, которые бы подтверждали право на этот вычет.

Форма бланка заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога.

Важно понимать, что согласно со ст. 78 НК Российской Федерации заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога должно быть подано на протяжении 3 лет со дня уплаты указанной суммы (налога). Сумма налога, которая должна быть возвращена налогоплательщику по декларации, может быть возвращена только при наличии заявления налогоплательщика в течение 1 месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Размер налога возвращается на банковский счет налогоплательщика.

Заявление на возврат излишне уплаченного налога можно подавать сразу, вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Федеральная налоговая служба уточнила порядок подачи в налоговые инспекции заявления на возврат НДФЛ, когда в декларации 3-НДФЛ заявлены налоговые вычеты и сумма налога к возврату. Заявление на возврат излишне уплаченного налога разрешается подавать вместе с декларацией. При чем, срок на возврат излишне уплаченного налога хоть и рассчитывается от дня подачи заявления, но не должен быть наступить раньше, чем завершение камеральной проверки принятой декларации 3-НДФЛ.

Популярное:

  • Закон об ипотеке залоге недвижимого имущества Федеральный закон от 16 июля 1998 г. N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 16 июля 1998 г. N 102-ФЗ"Об ипотеке (залоге недвижимости)" С изменениями и дополнениями от: 9 ноября 2001 г., 11 февраля, 24 декабря 2002 г., 5 февраля, 29 […]
  • Малые предприятия потребительской кооперации Потребительским кооперативам предлагают вернуть статус малых и средних предприятий Член Совета Федерации Вадим Тюльпанов внес в Госдуму законопроект 1 , которым планируется скорректировать круг субъектов малого и среднего предпринимательства. Речь идет о таких хозяйствующих субъектах, […]
  • 2016 ч4 коап рф Постановление Верховного Суда РФ от 29 февраля 2016 г. N 12-АД16-1 Суд отменил принятые ранее судебные акты и прекратил производство по делу в связи с отсутствием состава административного правонарушения Судья Верховного Суда Российской Федерации Меркулов В.П., рассмотрев жалобу […]
  • Закон о военнослужащих 1993 Закон РФ от 12 февраля 1993 г. N 4468-I "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах […]
  • Закон о милиции рф 1995 Закон РФ от 18 апреля 1991 г. N 1026-I "О милиции" (с изменениями и дополнениями) (утратил силу) Закон РФ от 18 апреля 1991 г. N 1026-I"О милиции" С изменениями и дополнениями от: 18 февраля, 1 июля 1993 г., 15 июня 1996 г., 31 марта, 6 декабря 1999 г., 25 июля, 7 ноября, 29 декабря 2000 […]
  • Возврат ндфл за мамин выбор Конференция ЮрКлуба Почему пособие обложили налогом ? Знатоооок права 29 Янв 2014 Знатоооок права 29 Янв 2014 В СМИ прошла вот такая информация : День добрый! ВНИМАНИЕ родителей, которые получали или получают выплаты по проекту "МАМИН ВЫБОР"! Согласно действующего Нологового […]